·劳务报酬所得的筹划 　　①分项计算筹划法。 个人取得不同劳务项目的劳务报酬所得，应当加以区分并分别减除费用，计算缴纳个人所得税。 　　②支付次数筹划法。 劳务报酬所得中对“次”筹划的点主要是“同一事项连续取得收入”。对于同一项目取得连

·工资薪金福利化 　　1、雇主提供住所。个人在受聘时，可以与雇主协商，由雇主支付工作期间寓所租金，而薪金则在原有基础上适当调整，雇主负担不变，个人可以节税。# 　　2、雇主提供员工部分福利项目。 　　1)企业提供免费膳食或者由雇主直接

·居民纳税人与非居民纳税人的转换 　　·有限责任公司与个体工商户、个人独资企业、合伙制企业的选择 　　案例 　　·王先生夫妻共同经营一家水暖器材公司。王先生的妻子主要负责水暖器材销售的经营管理，王先生主要承接一些安装维修工程。预计其年

1.抚养：通常是指父母对子女在经济上的供养和生活上的照料，包括负担子女的生活费、教育费、医疗费等等。 　　对于子女的抚养义务，不但存在于婚姻关系的存续期间，而且在婚姻关系破裂，夫妻双方已经离婚的情况下仍然存在。夫妻离婚进行财产分割时，要充

退休养老规划 　　建立退休养老规划的原则 　　·及早规划原则 　　·弹性化原则 　　·退休基金使用的收益化原则 　　·谨慎性原则 　　确定退休目标 　　·退休年龄 　　·退休后生活质量要求 　　·从退休后的支出角度预测资金

1.个人信托与婚姻家庭信托。 　　个人信托是指委托人(特指自然人)基于财产规划的目的，将其财产所有权委托给受托人，受托人按照信托文件的规定为受益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。 　　特点：财产的消极增值管理和财产事物的积极

一、分析客户财产状况 　　(一)判断客户婚姻状况 　　婚姻关系是夫妻财产分配规划的基础 　　结婚是指男女双方按照法律规定的条件和程序，以确立夫妻关系为目的而达成合意的民事法律行为。 　　(二)婚姻成立的法律条件 　　1、实质要件：

(一)公证： 　　指夫妻财产约定公证，是依法对夫妻或“准夫妻”各自婚前或婚后财产、债务的范围及权利归属问题所达成的协议的真实性、合法性给予证明的活动;两个方面的内容：一是对将要结婚的男女双方之间的财产协议进行公证，二是对已经结婚的夫妻双方

(一)风险隔离原则 　　1、多婚多子女的家庭、跨国婚姻以及婚前就有大量财产的人：对婚前和婚后财产通过财产分配工具的运用进行不同的财产安排，保障个人财产的安全和更好地履行对其他家庭成员的义务。 　　2、对参与各种经营的客户，还需要在经营风

分析财产传承规划工具 　　(一)遗嘱工具分析 　　1、优点： 　　⑴设立遗嘱是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现; 　　⑵设立遗嘱有利于发挥家庭养老育幼的功能; 　　⑶设立遗嘱有利于发展社会福利事业; 　　⑷设立遗嘱有利

分析客户财产传承需求 　　家庭财产传承是指家庭财产在家庭成员之间的转移，通常是在家庭中的一员去世后，对其财产进行继承的行为。参与客户家庭财产分配的主要家庭成员通常有：配偶、子女、父母、兄弟姐妹。祖父母、外祖父母、对公婆、岳父尽了主要赡养义

遗嘱的有效要件： 　　⑴实质要件：ⅰ遗嘱人有遗嘱能力;ⅱ遗嘱是遗嘱人真实的意思表示;ⅲ遗嘱不能取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权。ⅳ遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产。v遗嘱的内容合法并不得违背社会公共利益;vi遗嘱继承人

遗嘱信托 　　1、概念： 　　是指委托人预先以订立遗嘱的方式，将财产的规划内容，包括设立信托后的管理、分配、运用及给付等，详订于遗嘱中。等到遗嘱生效时，再将信托财产转移给受托人。由受托人依据信托的内容，也就是委托人遗嘱所交办的事项，管理

制定并调整财产传承规划 　　一、制定财产传承规划的原则 　　1、保证财产传承规划的可变通性：从制定到生效有一段不确定期间 　　2、确保财产传承规划的现金流动性：在遗产中预留充足的现金以满足支出。 　　二、财产传承规划目标和特点 　

综合理财规划建议书写作的操作要求 　　工作程序 　　第一步:制作封面及前言(知识点1) 　　(一)封面 　　(二)前言 　　1、致谢 　　2、理财规划建议书的由来 　　3、建议书所用资料的来源 　　4、公司义务 　　5、客

保险的一般定义可概括为：保险是集合具有同类风险的众多单位或个人，以合理计算分担金的形式，实现对少数成员因约定风险事故所致经济损失或由此而引起的经济需要进行补偿或给付的行为。现在各国学者大都从经济与法律两个角度对保险进行定义。 　　1、从经

一、综合理财规划建议书的概念 　　1、概念 　　综合理财规划:整体考虑客户的需求与现实状况，协调各大规划之间的顺序与重要程度, 为客户量身定做的理财规划的方案与过程。 　　综合理财规划建议书是在对客户的家庭状况、财务状况、理财目标及风

避免适用较高税率 　　税率是决定纳税人税负高低的主要因素之一。各税种的税率以及同一税种各税目的税率大多存在一定的差异。一般情况下，适用税率高，应纳税额就多，税后收益就少，因此，尽量使所从事的经济活动适用较低的税率，对纳税人降低税收负担意义

风险管理和保险规划的工具：风险管理和保险规划的工具是各种保险产品，包括人寿保险产品和财产保险产品。 　　投资规划的概念：对客户各类投资进行合理规划，通过对投资方向和时间的恰当选取分散风险，从而保障财务目标实现。 　　投资规划的工具：(一

意外伤害保险是指保险人对被保险人由意外伤害事故所致死亡或残疾，或者支付医疗费用，按照合同约定给付全部或部分保险金的保险。 　　意外伤害保险的保险责任是被保险人由意外伤害所致的死亡或残疾，或者支付医疗费用，不负责疾病所致的死亡或残疾。其主要