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确定客户关系
一、签订理财规划服务合同
二、理财规划服务合同的形式和内容
1、形式：书面形式
2、主要条款
(1)当事人条款 (2)鉴于条款 (3)委托事项条款
(4)服务费用条款 (5)陈述与保证条款
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收集客户信息
第一单元 客户财务信息的收集和整理
一、客户的收支情况
1、收入 2、支出
二、资产负债情况
1、资产：包括金融资产、实物资产和其他个人资产
2、负债
三、社会保障信息
四、风险
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财务分析和财务评价
第一单元 编制客户财务报表
一、编制个人资产负债表
二、编制现金流量表
第二单元 分析客户的财务状况
一、资产负债表分析
个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产的
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交付理财规划方案
一、首次交付
1、制作文件文本 2、交付方案文本
二、方案的修改
1、根据其他专业人士的意见改进方案 2、根据客户意见修改
3、因理解差异而修改理财方案
三、客户声明
制定具体规划
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实施理财规划方案
一、取得客户授权：
客户授权应包括两方面的内容
1、代理授权 2、信息披露授权
二、客户声明包括：
1、关于理财规划师资质的声明 2、关于客户许可的声明
3、关于实施效果的说明 4、其他
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持续提供理财服务
理财服务不是一次性完成的，它除了包括建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财方案、实施理财方案之外，还包括了交付方案之后对客户提供长期的服务。
一、定期理财方案进行评估
1、适用情况 2、评
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财产分配工具之公证
指夫妻财产约定公证——将要结婚的和已经结婚的
1.夫妻财产约定公证的意义：
1) 公证人员可以从法律专业角度对约定协议的合法性予以把关，充分审查约定内容是不是法律所允许的财产权利，有没有不公平现象、损害
//www.examw.com/licai/fudao/300801/ - 2015-04-17
确定财产分配的原则和目标
目标确定应遵循的原则：
(一) 风险隔离的原则
(二) 合情合法原则
(三) 照顾妇女儿童原则
双方无协议约定下：
1.子女不足两周岁——一般随母方生活
2.子女两周岁以上
//www.examw.com/licai/fudao/300800/ - 2015-04-17
财产分配规划中应注意的事项
1.抚养：是指父母对子女在经济上的供养和生活上的照料，包括负担子女的生活费、教育费、医疗费等。
对子女的抚养义务不但存在于婚姻关系的存续期间，而且在婚姻关系破裂、夫妻双方已经离婚的情况下仍然存在。
//www.examw.com/licai/fudao/300578/ - 2015-04-16
分析客户的家庭婚姻状况
(一)判断客户婚姻状况
(二)婚姻成立的法律条件
(三)无效婚姻及其财产、子女抚养问题处理
无效婚姻的具体原因：
(1) 重婚的
(2) 有禁止结婚的亲属关系的
(3) 婚前
//www.examw.com/licai/fudao/300577/ - 2015-04-16
退休养老规划中的养老方式
人的需求层次：生理需求、安全需求、尊重需求、归属与爱的需求、自我实现的需求。
工作程序：
退休养老规划调整方案：
(1)降低退休后生活质量
(2)推迟退休年限
(3)退休后兼职工
//www.examw.com/licai/fudao/300576/ - 2015-04-16
退休养老规划工具的可规划性
职业规划的灵活性取决于多种因素，可规划性因人而异;
社会保障制度和企业年金的可规划性不强;
商业性养老保险的可规划性较强;
将房产价值在退休后变现的可规划性取决于各国或各地文化的不同
//www.examw.com/licai/fudao/300575/ - 2015-04-16
退休养老规划的工作程序
第一步：预测退休收入
客户的退休收入包括社会保障、企业年金、商业保险、投资收益和其他收入等。
客户退休的收入情况往往是不确定的。
不同的退休养老规划工具的收入构成了保障退休养老生活的不同“防线
//www.examw.com/licai/fudao/300574/ - 2015-04-16
建立退休养老规划的原则
1. 及早规划原则
2. 弹性化原则：退休养老规划应具有弹性或缓冲性，以增加其适应性;
3. 退休基金使用的收益化原则：投资者在保持稳健性的前提下，追求收益最大化;
4. 谨慎性原则：多估计些
//www.examw.com/licai/fudao/300364/ - 2015-04-15
什么是职业规划
含义：是涉及人一生的过程，包括职业定位，寻找工作，职业成长，更换工作和最终的退休。目的：是帮助人们找到最佳的职业发展方向，在精神和物质上获得最大的满足。
//www.examw.com/licai/fudao/300363/ - 2015-04-15
纳税筹划的风险
一、风险分类
1. 政策风险
2. 执法风险
3. 市场风险
4. 操作风险
5. 目标风险
二、风险产生的原因
1. 税收筹划方案实施环境的不确定性
2. 纳税人业务水
//www.examw.com/licai/fudao/300362/ - 2015-04-15
营业税的筹划方法
(1) 征税范围的筹划
i. 合作建房的税收筹划 p237例题
ii. 材料供应及设备安装的税收筹划
iii. 不动产销售的税收筹划：减少流通环节 p238例题
iv. 税率的筹划 p238例
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消费税的筹划方法
(1) 针对纳税人的筹划
(2) 计税依据的筹划
i. 设立独立核算的销售部门
ii. 选择合理的加工方式
(3) 税率的筹划
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所得税基本筹划方法
1.针对纳税人的筹划
(1) 居民纳税人与非居民纳税人的转换
(2) 有限责任公司与个体工商户、个人独资企业、合伙制企业的选择
2.计税依据的筹划
(1) 工资薪金福利化
i. 雇主提
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避免应税收入的实现
从减轻税收负担的角度来看，纳税人要尽量取得不被税法认定为是应税收入(或所得)的经济收入;
财产的增值部分只要不变现，一般就不对其课征所得税;
税法中还有一些免税收入的规定，例如对个人取得的国债和国家发行
//www.examw.com/licai/fudao/300161/ - 2015-04-14