遗嘱信托 　　1、概念：是指委托人预先以订立遗嘱的方式，将财产的规划内容，包括设立信托后的管理、分配、运用及给付等，详订于遗嘱中。等到遗嘱生效时，再将信托财产转移给受托人。由受托人依据信托的内容，也就是委托人遗嘱所交办的事项，管理处分信托

分析财产传承规划工具 　　(一)遗嘱工具分析 　　1、优点： 　　⑴设立遗嘱是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现; 　　⑵设立遗嘱有利于发挥家庭养老育幼的功能; 　　⑶设立遗嘱有利于发展社会福利事业; 　　⑷设立遗嘱有利

实际税率 　　·含义：又称有效税率，是指纳税人实际交纳的税额与其课税对象的金额(如收入总额)之比。它也是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。 　　·由于存在着费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以有效税率(实

税收筹划概述 　　含义：税收筹划(tax planning)，也称节税(tax saving)，是纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后利润最

风险管理效果评价利用税收优惠 　　增值税的税收优惠 　　·在增值税方面，相关税收优惠包括： 　　(1)纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税;售价未超过原值的，免征增

个人所得税的税收优惠 　　(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金; 　　(2)国债和国家发行的金融债权利息; 　　(3)按照国家统一规定发给的

中国女性理财的特点 　　在公开场合，为维护男人的“面子”，女性通常声称家里大的开销最终由男人决定，但真正在家里，却又是另外一回事。 “男主外，女主内”的传统家庭模式下，女性因细心、耐心等先天优势，而往往扮演着家庭“首席财务官”的角色。

以人寿保险为例 　　保险是个人理财的两大支柱之一。 　　一、个人理财的两大支柱 　　1.增加财富 　　投资 　　税收筹划 　　2.保障财富 　　保险 　　遗产规划 　　3.给谁保险 　　一家之主的责任是投保他们的生命提供

需求方法 　　分析不同家庭一旦家长死亡的财务需求，并转换为投保的数额 　　遗产处理费用 　　1.丧葬费用 　　2.没有保险的医疗帐单 　　3.遗产税以及个人所得税 　　重新调整期的需求：1-2年 　　依赖期的需求：直到最小的成

风险的衡量 　　一、概念 　　是对特定风险的损失概率和损失程度进行估算，用以评价风险对预定目标的不利影响及其程度，为选择风险处理方法和进行风险管理决策提供依据 　　通常包括： 　　1.损失概率 　　2.损失程度 　　3.损失的变

道德与职业道德 　　一、理财规划师职业道德 　　中介服务，受托人，受人之托、忠人之事 　　根本保证：生存和发展 　　二、道德与职业道德 　　(一)道德：4个角度 　　(二)职业道德 　　理财规划师职业 　　第一单元：职业发展

1、敬业作为一种职业精神，是职业活动的灵魂，是从业人员的安身立命之本 　　2、敬业包含四层含义：a、恪尽职守 b、勤奋努力 c、享受工作 d、精益求精 　　3、敬业的特征:主动、务实、持久 　　4、敬业的要求：a、强化职业责任;b、坚

1、职业技能的特点：a、时代性 b、专业性c、层次性、4综合性 　　2、职业技能的作用：a、职业技能是企业发展生产经营活动的前提和保证;b、职业技能关系到企业的核心竞争力;c、职业技能是就业的保障;d、职业技能有助于增强竞争力;e、职业技

11、社会主义职业道德确立了以人民服务为核心，以集体主义为原则，以爱祖国、爱劳动、爱科学、爱社会主义为基本要求，以爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会为主要规范和主要内容，以社会主义荣辱观为基本行为准则。 　　12、社会主义职

1、道德的产生和发展是和人类的生存发展密切相关。人们需要借助道德来处理各种复杂的社会关系。 　　2、马克思主义伦理学认为：道德是人类社会特有的，由社会经济关系决定的，依靠内心信心和社会舆论、风俗习惯等方式来调整人与人之间、个人与社会之间以

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