分析客户税负状况 　　准确分析纳税人的税负状况，要比较分析纳税人的名义税率和实际税率，边际税率和平均税率。 　　名义税率：即为税率表所列的税率，是纳税人实际纳税时适用的税率。 　　有比例税率、定额税率、累进税率三种形式。 　　实际税

分析高税负的成因 　　1. 纳税人的活动(行为、产品、行业)是国家限制或具有惩罚倾向的，通常会适用较高的税率或享受较少的优惠，从而使税负加重。 　　2. 对税法的具体规定缺乏了解或对税法的理解存在偏差，未能充分利用税法中可以降低税负的有

26岁的李先生，未婚，有稳定收入，每月5000元左右，约有一半用于衣食住行等基本开销，另一半交给父母。 　　李先生的资产状况如下：拥有市区一类地区房产两处，用于自住与出租，每月租金3000元，尚欠房贷10万元。房产即将面临拆迁，拆迁费补贴

三年前大学毕业的严沛然今年26岁，在上海的一家私营软件公司工作，由于学习能力较强，工作能力出众，经过两次加薪，现在每月收入已经达到了5000元。在许多大学生毕业后还在为找工作发愁的大环境下，这样的收入在同龄人中虽不算特别突出，但也能让许多人

大学刚毕业的小蒋今年23岁，在一家科研单位工作，每个月固定收入2000元，奖金和各项补助3000元。日常支出主要是房租支出1000元，衣食支出800元，交通通讯支出400元及其他支出100元。活期存款12万元(其中有父母支持的8万元)，定期

理财规划 　　读者王女士给《每日经济新闻》发来信息，希望理财专家能给她提供理财意见。具体情况如下： 　　王女士今年36岁，大学学历，现在单身，带一个小孩子，刚刚上小学。王女士目前经营着一家小的贸易公司，家庭税后年收入约20万。目前有一套

独自一人来到他乡闯荡 ，还要挑起繁重的家庭负担，这恐怕是很多外来打工者的生活写照。可能每月挣的工资并不少，但几年的时间下来存款没见多，这成为困扰他们的一大难题。本期“Q 助问答”栏目将就一位外来打工者提供的情况，邀请理财分析师帮他进行详细的

1.保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说衡量一个人或家庭的财务安全包括以下内容(　)。 　　(A)是否有稳定、充足的收入 　　(B)个人是否有发展的潜力 　　(C)是否有充足的现金准备 　　(D)是否有适当的住房

1.学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是(　　)。 　　(A)学生贷款利息最低 　　(B)国家助学贷款的利息最低 　　(C)一般商业性贷款利息最低 　　(D)利息水平完全相同 　　2.投资者在投资股票时，

1.下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是(　　)。 　　(A)全部承担无限责任 　　(B)全部承担有限责任 　　(C)有的承担有限责任，有的承担无限责任 　　(D)合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定 　　2.下列不属于股

1、对于个人的金融投资所得，国家一般要按( )的比例税率对其征收个人所得税。 　　(A)10% 　　(B)20% 　　(C)5% 　　(D)15% 　　2、购房人与商业银行签订《个人购房贷款合同》时，要按“借款合同”税目缴纳印花税

1、目前，我国人民币实施的汇率制度是(　　)。 　　(A)固定汇率制 　　(B)弹性汇率制 　　(C)有管理浮动汇率制 　　(D)盯住汇率制 　　2、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、(　　)和依法缴纳税

1、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是(　　) 　　(A)减少税收，减少政府支出 　　(B)减少税收，增加政府支出 　　(C)增加税收，减少政府支出 　　(D)增加税收，增加政府支出 　　2、通常，扩张性的财政

1、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是(　) 　　A.月光型 　　B.进攻型 　　C.攻守兼备型 　　D.防守型 　　2、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个

1.在签订保险合同时,涉及的(　)一般由法律规定或同业协会制定,是投保人或被保险人必须遵守的条款。 　　A.基本条款 　　B.特殊条款 　　C.附加条款 　　D.保证条款 　　2.下列关于被保险人发出损失通知方式的说法正确的是(　

(一)根据以下案例,回答1～17 题: 　　风险存在于人类生产与生活中的方方面面,给人们的生产、生活造成严重威胁,人们自然产生对风险进行管理的需要,以减少其发生的频率和损失。首先理财规划师需要对风险有一个明确地认识,进而才能采取相应的措施

一、单项选择题 　　1.个人教育规划在消费的时间、金额等方面的不确定性较大,(　)通常是个人家庭理财规划的核心。 　　A.住房消费规划 　　B.子女教育规划 　　C.汽车消费规划 　　D.投资规划 　　(一)根据材料回答2～3

1.个人住房公积金贷款是指银行根据公积金管理部门的委托,以(　　)为资金来源,按规定要求向购买普通住房的个人发放的贷款。 　　A.储蓄存款 　　B.央行存款 　　C.公积金存款 　　D.派生存款 　　2.购房的几个环节都涉及印花税

一、单项选择题(请从四个备选答案中选择1个正确答案,将正确答案前的字母填到题目中的括号内,下同) 　　1.下列(　　)不属于现金等价物。 　　A.活期储蓄 　　B.货币市场基金 　　C.各类银行存款 　　D.股票 　　2.下列(

一、多项选择题 　　1.投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动。投资的主要参考因素包括(　　)。 　　(A)投资的期限 　　(B)投资的成本 　　(C)投资的收益 　　(D)投资的风险 　　(E)