基金从业资格考试基础知识考点汇总 1 基金从业资格考试基础知识考点：基金利润 2 基金从业资格考试基础知识考点：证券投资基金分类概述 3 基金从业资格考试基础知识考点：债券基金 4 基金从业资格考

当认股权证行权时，标的股票的市场价格一般高于其行权价格。认股权证在其有效期内具有价值。 　　认股权证的价值可以分为两部分：内在价值(intrinsic value)和时间价值(time value)。一份认股权证的价值等于其内在价值与时间

证券投资基金是证券市场发展的必然产物，在发达国家已有上百年的历史。证券投资基金作为社会化的理财工具，起源于英国的投资信托公司。 　　产业革命极大地推动了英国生产力的发展，国民收人大幅增加，社会财富迅速增长。由于国内资金充裕，那些需要大量产

1、居民是社会最古老、最基本的经济主体。 　　2、居民理财主要方式是货币储蓄与投资两类。 　　3、衍生金融工具在金融交易中具有套期保值、防范风险的作用。 　　4、现货市场的交易协议达成后在两个交易日内进行交割。 　　5、金融市场的参

债券的特征： 　　1、偿还性。在历史上也有例外，曾有过无期公债。 　　2、流动性。首先取决于转让的便利程度;其次取决于债券转让时是否价值上蒙受损失。 　　3、安全性。持有人收益相对稳定，不随发行者经营收益的变动而变动，并可按期收回本金

债券的分类。(多选、判断、单选) 　　按发行主体分类，分为： 　　1、政府债券。发行主体是政府。中央政府发行的称为国债，主要用途是解决由政府投资的公共设施或重点建设项目的资金需要和弥补国家财政赤字。有些国家把政府担保的债券称为政府保证债

债券的票面要素。(多选、判断、单选) 　　□通常，债券票面上有四个基本要素(重点)： 　　1、债券的票面价值。□是债券票面标明的货币价值，是债券发行人承诺在债券到期日偿还给债券持有人的金额。首先，要规定币种。主要考虑债券的发行对象：一般

债券的定义(判断、单选) 　　□债券是社会各类经济主体为筹集资金而向债权投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。 　　□借贷双方的债权关系有：第一，所借贷货币资金的数额;第二，借贷的时间;第三，在借贷时间内

我国股票类型。(多选) 　　□按投资主体的性质分： 　　1、国家股。包括国有资产折算成的股份。□来源上主要有：第一，国有企业改组时的净资产。第二，政府部门向新组建的股份公司的投资。第三，代表国家投资的机构向新组建的股份公司的投资。(国有

优先股种类。(多选、判断、单选) 　　依据股息在当年未能足额分派时，能否在以后年度补发，分为： 　　1、积累优先股。 　　2、非积累优先股。当年结清、不能累积发放。 　　依据获得固定的股息外能否参本期剩余盈利的分配，分为： 　　1

优先股票的定义及特征(多选、判断) 　　股东享有某些优先权利(如优先分配公司盈利和剩余财产权)。一方面，代表对公司的所有权。另一方面，兼有债权的若干特点，事先确定固定的股息率。 　　好处：1、筹集长期稳定的公司股本，又减轻股息的分派负担

影响股票价格的因素(多选、单选、判断) 　　1、公司经营状况。经营状况是股价的基石。公司经营状况好，股价上升;反之亦然。包括：①公司资产净值。是总资产减总负债。一般而言，净值增加，股价上涨。②盈利水平。公司盈利水平是影响股价的基本因素之一

普通股股东的权利。 　　我国规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资。全体股东的货币出资金额不得低于注册资本的30%。□股东享有： 　　1、公司重大决策参与权。行使这

股票的价值(单选、判断) 　　1、票面价值。又称面值。以面值作为发行价，称为平价发行。发行价格高于面值称为溢价发行，募集的资金中等于面值总和的部分计入资本账户，以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款列为公司资本公积金。随时间推移

股票的价格(判断) 　　1、股票的理论价格。股票的未来股息收入、资本利的收入是股票的未来收益，可称为期值。将股票的期值按必要收益率和有效期限折算成今天的价值，即为股票的现值。股票的理论价格用公式表示：股票价格=预期股息/必要收益率。 　

有面额股票和无面额股票(多选、判断) 　　按是否在股票票面上表明金额，股票分为： 　　1、有面额股票。指在股票票面上记载一定金额的股票。这一记载金额也称为票面金额、票面价值或股票面值。我国规定，股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额

记名股票和无记名股票。(多选、单选、判断) 　　按是否记载股东姓名，股票可以分为： 　　1、记名股票。是指在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票。我国公司法规定，公司发行的股票可以为记名股票，也可以为无记名股票。股份有限公司

基金管理人应保证督察长的独立性。督察长负责组织指导公司监察稽核工作，履行职责的范围应当涵盖基金及公司运作的所有业务环节。督察长履行职责，应当重点关注下列事项： 　　(1)基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定，是否存在误导、

基金管理人的合规管理旨在构造公司监督系统，对公司的决策系统、执行系统进行全程、动态的合规监控，监督的对象覆盖公司经营管理的全部内容。基金管理人的合规管理涉及风险控制、公司治理、投资管理、监察稽核等内容。具体内容包括： 　　(1)定期传达监

从基金从业资格考试从考生的普遍反应来看，科目一不难，难点在科目二证券投资基金基础知识，至少有15-20道计算题(数字题)，还都比较难。另外，还有很多涉及投资理论的、图表的，总之难度较大，考试主要以证券投资基金的理论知识为主。 　　针对这一