2020年证券从业资格证金融市场基础知识模考试题（二）

　　1.对证券投资基金从证券市场中取得的收入，( )企业所得税。

　　A.征收

　　B.暂不征收

　　C.减免

　　D.第一年免征

　　答案：B

　　解析：本题考查基金的税收。对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价、收股权的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。

　　2.证券可以客户预期的价格或更有利的价格成交，有利于客户实现预期投资计划的委托方式是( )。

　　A.市价委托

　　B.限价委托

　　C.零数委托

　　D.整数委托

　　答案：B

　　解析：限价委托是指客户向证券交易商发出买卖某种股票的指令时，对买卖的价格作出限定，即在买入股票时，限定一个最高价，只允许证券交易商按其规定的最高价或低于最高价的价格成交，在卖出股票时，则限定一个最低价，只允许证券交易商按其规定的最低价或者高于最低价的价格成交。限价委托的最大特点是，股票的买卖可按照客户希望的价格或者更好的价格成交，有利于投资人实现预期投资计划，谋求最大利益。

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　　3.某一证券投资基金总资产为44.06亿元，负债为0.97亿元，基金总份额为46.8亿份，则基金份额净值是( )元。

　　A.0.94

　　B.0.93

　　C.0.92

　　D.0.96

　　答案：C

　　解析：基金资产净值=基金资产总值-基金负债基金份额净值=基金资产净值/基金总份额套入公式可得：基金份额净值=(44.06亿元-0.97亿元)/46.8亿份=0.92。

　　4.目前，我国的开放式基金的估值频率为( )估值。

　　A.每个交易日

　　B.每两个交易日

　　C.每五个交易日

　　D.每三个交易日

　　答案：A

　　解析：本题考查我国开放式基金的估值频率。我国的开放式基金于每个交易日估值，并于下一交易日公告份额净值，因此我国的开放式基金的估值频率为每个交易日估值。

　　5.基金管理费率通常与基金规模成( )，与风险成( )。

　　A.正比;正比

　　B.正比;反比

　　C.反比;反比

　　D.反比;正比

　　答案：D

　　解析：本题考查基金管理费相关内容。基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，风险程度越低，基金管理费率越低。

　　6.被称为“金边债券”的是( )。

　　A.金融债券

　　B.可转换债

　　C.政府债券

　　D.公司债券

　　答案：C

　　解析：在各类债券中，政府债券的信用等级是最高的。通常被称为金边债券。

　　7.对于商业银行而言，其自有资金主要构成中不包括( )。

　　A.未分配利润

　　B.股本金

　　C.长期次级债务

　　D.储备资金

　　答案：C

　　解析：商业银行的自有资金是银行股东为赚取利而投入银行的货币和保留在银行中的收益，代表着对银行的所有权。自有资金主要包括股本金、储备资金以及未分配利润。

　　8.通过证券市场进行的融资属于( )。

　　A.股权融资

　　B.债权融资

　　C.间接融资

　　D.直接融资

　　答案：D

　　解析：本题考查证券市场融资的性质。证券市场融资活动，是指资金盈余单位和赤字单位之间以有价证券为媒介，实现资金融通的金融活动，属于典型的直接融资。

　　9.金融机构通常采用客户调查问卷、产品风险评估、充分披露等方法，根据客户分级和( )匹配原则，避免错误销售。

　　A.产品规模

　　B.产品分级

　　C.产品收益

　　D.客户风险

　　答案：B

　　解析：本题考查投资者适当性的相关内容。实践中，金融机构通常采用客户调查问卷、产品风险评估与充分披露等方法，根据客户分级和资产分级匹配原则，避免误导投资者和错误销售。

　　10.可以参与发行人的经营决策的是( )。

　　A.债券持有人

　　B.股票持有人

　　C.期权持有人

　　D.基金持有人

　　答案：B

　　解析：本题考查股票股东的权利。A选项不符合题意，债券是一种债权债务凭证，作为债权人即债券的购买方拥有到期收回本息的权利，除此之外，不能参与公司运营决策。B选项符合题意，股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的证明，持有者享有股东的基本权利和义务，可参与公司的重大决策。C选项不符合题意，期权是提前支付一定费用，约定在未来买卖某样东西的权利，到期履约即可，不参与经营决策。D选项不符合题意，基金是通过向投资者募集资金，由专业投资基金机构进行运作和管理的投资，基金持有人享有的是收益分配的权利，同样不参与运营决策。