【资料3】2018年10月，甲公司法定代表人王某在P银行为本公司开立了基本存款账户，同时本人在P银行申领一张借记卡。2018年11月，甲公司在Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。2018年12月，甲公司发生4笔业务，收到现金货款2万元、支付原材料采购款6万元、支付劳务费4万元、提取周转现金1万元。

　　已知：各账户存款余额充足。要求：

　　根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

　　1.王某在P银行申请开立甲公司基本存款账户的下列事项中，正确的是()。

　　A.代表甲公司与P银行签订银行结算账户管理协议

　　B.填写开户申请书

　　C.在开户申请书上加盖甲公司公章

　　D.向P银行出具甲公司营业执照正本

　　【答案】ABCD

　　【解析】(1)选项A：开立银行结算账户时，银行应与存款人签订银行结算账户管理协议;(2)选项BC：开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”，并加盖单位公章和法定代表人(单位负责人)或者其授权代理人的签名或者盖章;(3)选项D：企业法人申请开立基本存款账户，应出具企业法人营业执照正本。

　　2.甲公司通过P银行存款账户可以办理的业务是()。

　　A.提取现金1万元

　　B.支付原材料采购款6万元

　　C.存入现金货款2万元

　　D.支付劳务费4万元

　　【答案】ABCD

　　【解析】存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。

　　3.王某使用其个人借记卡可以办理的业务是()。

　　A.在ATM机上一次性提取现金5万元

　　B.购买P银行理财产品10万元

　　C.存入甲公司的现金货款2万元

　　D.在商场刷卡消费1万元

　　【答案】BD

　　【解析】(1)选项A：发卡银行应当对借记卡持卡人在ATM机等自助机具取款设定交易上限，每卡每日累计提款不得超过2万元人民币;(2)选项C：严禁将单位的款项转入个人卡账户存储。

　　4.下列关于甲公司Q银行账户的表述中，正确的是()。

　　A.可以从甲公司P银行存款账户转入资金10万元

　　B.可以存入现金货款2万元

　　C.可以转账支付劳务费4万元

　　D.可以提取周转现金1万元

　　【答案】AC

　　【解析】(1)单位人民币卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入(选项A正确)，不得存取现金(选项BD错误)，不得将销货收入存入单位卡账户;(2)选项C：单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算。

　　【资料4】2018年6月6日，甲公司在P银行开立主办账户，并与其签订协议开通网上银行业务。8月28日因借款200万元，在Q银行又开立一个银行结算账户。9月12日，甲公司一次性购买金额2万元的预付卡。10月拟发生3笔业务，从Q银行提取现金3万元，向Q银行缴存现金4万元，偿还Q银行借款利息1万元。

　　已知，甲公司各银行结算账户余额充足。要求：

　　根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

　　1.关于甲公司在P银行申请开立的主办账户，下列表述中，正确的是()。

　　A.该账户是甲公司的基本存款账户

　　B.甲公司日常转账结算和现金收付可以通过该账户办理

　　C.甲公司申请开立该账户时，应当向P银行提供营业执照正本

　　D.甲公司与P银行应当签订账户管理协议

　　【答案】ABCD

　　2.甲公司开通网上银行业务后，可以通过网上银行办理的业务是()。

　　A.账户信息查询

　　B.B2B网上支付

　　C.批量支付

　　D.B2C网上支付

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)选项ABC：企业网上银行的主要业务功能包括账户信息查询、支付指令、B2B网上支付和批量支付;(2)选项D：属于个人网上银行的主要功能之一。

　　3.甲公司在Q银行开立的银行结算账户可以办理的业务是()。

　　A.提取现金3万元

　　B.存放借款200万元

　　C.偿还借款利息1万元

　　D.缴存现金4万元

　　【答案】BCD

　　【解析】(1)甲公司因借款在Q银行开立的银行结算账户，属于一般存款账户;(2)一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付;一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

　　4.甲公司购买预付卡，可以采用的方式是()。

　　A.通过P银行网上银行汇款2万元

　　B.现金支付2万元

　　C.签发P银行转账支票2万元

　　D.在P银行柜台汇款2万元

　　【答案】ACD

　　【解析】单位一次性购买预付卡5000元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。