【资料 】( 2019 年) 2018 年 6 月 6 日，甲公司在 P 银行开立主办账户，并与其签订协议开通网上银行业务。 8 月 28 日因借款 200 万元，在 Q 银行又开立一个银行结算账户。 9 月12 日，甲公司一次性购买金额 2 万元的预付卡。 10 月拟发生 3 笔业务，从 Q 银行提取现金 3万元，向 Q 银行缴存现金 4 万元，偿还 Q 银行借款利息 1 万元。

　　已知，甲公司各银行结算账户余额充足。

　　要求：

　　根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

　　1. 关于甲公司在 P 银行申请开立的主办账户 ， 下列表述中 ， 正确的是 ( ) 。

　　A. 该账户是甲公司的基本存款账户

　　B. 甲公司日常转账结算和现金收付可以通过该账户办理

　　C. 甲公司申请开立该账户时，应当向 P 银行提供营业执照正本

　　D. 甲公司与 P 银行应当签订账户管理协议

　　【答案】 ABCD

　　2. 甲公司开通网上银行业务后 ， 可以通过网上银行办理的业务是 ( ) 。

　　A. 账户信息查询

　　B.B2B 网上支付

　　C. 批量支付

　　D.B2C 网上支付

　　【答案】 ABC

　　【解析】( 1 )选项 ABC ：企业网上银行的主要业务功能包括账户信息查询、支付指令、 B2B网上支付和批量支付;( 2 )选项 D ：属于个人网上银行的主要功能之一。

　　3. 甲公司在 Q 银行开立的银行结算账户可以办理的业务是 ( ) 。

　　A. 提取现金 3 万元

　　B. 存放借款 200 万元

　　C. 偿还借款利息 1 万元

　　D. 缴存现金 4 万元

　　【答案】 BCD

　　【解析】( 1 )甲公司因借款在 Q 银行开立的银行结算账户，属于一般存款账户;( 2 )一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付;一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

　　4 .甲公司购买预付卡，可以采用的方式是( )。

　　A. 通过 P 银行网上银行汇款 2 万元

　　B. 现金支付 2 万元

　　C. 签发 P 银行转账支票 2 万元

　　D. 在 P 银行柜台汇款 2 万元

　　【答案】 ACD

　　【解析】单位一次性购买预付卡 5000 元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。