【资料 】( 2019 年) 2018 年 10 月,甲公司法定代表人王某在 P 银行为本公司开立了基本存款账户,同时本人在 P 银行申领一张借记卡。 2018 年 11 月,甲公司在 Q 银行开立单位人民币卡账户并转入资金。 2018 年 12 月,甲公司发生 4 笔业务,收到现金货款 2 万元、支付原材料采购款 6 万元、支付劳务费 4 万元、提取周转现金 1 万元。
已知:各账户存款余额充足。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1 .王某在 P 银行申请开立甲公司基本存款账户的下列事项中,正确的是( )。
A. 代表甲公司与 P 银行签订银行结算账户管理协议
B. 填写开户申请书
C. 在开户申请书上加盖甲公司公章
D. 向 P 银行出具甲公司营业执照正本
【答案】 ABCD
【解析】( 1 )选项 A :开立银行结算账户时,银行应与存款人签订银行结算账户管理协议;( 2 )选项 BC :开立单位银行结算账户时,应填写“开立单位银行结算账户申请书”,并加盖单位公章和法定代表人(单位负责人)或者其授权代理人的签名或者盖章;( 3 )选项 D :企业法人申请开立基本存款账户,应出具企业法人营业执照正本。
2 .甲公司通过 P 银行存款账户可以办理的业务是( )。
A. 提取现金 1 万元
B. 支付原材料采购款 6 万元
C. 存入现金货款 2 万元
D. 支付劳务费 4 万元
【答案】 ABCD
【解析】存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过基本存款账户办理。
3. 王某使用其个人借记卡可以办理的业务是 ( ) 。
A. 在 ATM 机上一次性提取现金 5 万元
B. 购买 P 银行理财产品 10 万元
C. 存入甲公司的现金货款 2 万元
D. 在商场刷卡消费 1 万元
【答案】 BD
【解析】( 1 )选项 A :发卡银行应当对借记卡持卡人在 ATM 机等自助机具取款设定交易上限,每卡每日累计提款不得超过 2 万元人民币;( 2 )选项 C :严禁将单位的款项转入个人卡账户存储。
4. 下列关于甲公司 Q 银行账户的表述中 , 正确的是 ( ) 。
A. 可以从甲公司 P 银行存款账户转入资金 10 万元
B. 可以存入现金货款 2 万元
C. 可以转账支付劳务费 4 万元
D. 可以提取周转现金 1 万元
【答案】 AC
【解析】( 1 )单位人民币卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入(选项 A 正确),不得存取现金(选项 BD 错误),不得将销货收入存入单位卡账户;( 2 )选项 C :单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算。
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