理财规划师（二级）考试考点归纳：遗嘱信托工具分析

　　遗嘱信托工具分析

　　1. 遗嘱信托的优点

　　可以延伸个人意志，妥善规划财产，使财产永续传承。

　　2. 遗嘱信托适用范围

　　(1) 名下有可观的财产，担心将来在财产分配上会有困扰的人

　　(2) 有些继承人属于有身心障碍或者是没有能力处理、管理财产，甚至无法控制自己的人，为防止该继承人往后的日子不致陷入经济困境

　　(3) 想立遗嘱，但却不知如何规划，担心自己突然离开的时候，继承人没有能力处理所留下来的财产的人

　　(4) 对遗产管理及配置有专业需求的人

　　3. 遗嘱信托的处理程序

　　采取书面形式，文件应包含委托人、受托人、受益人三方面当事人

　　(1) 设立个人遗嘱

　　(2) 确立遗嘱信托

　　(3) 编制财产目录

　　(4) 安排预算计划

　　(5) 结清税捐款项

　　(6) 确定投资策略

　　(7) 编制会计账目

　　(8) 进行财产的分配