2020年证券从业资格证法律法规考点习题：与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问

　　【1】上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的，在相关并购重组活动完成后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产的利润实现数未达到盈利预测50%的，中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取(　　)的措施。

　　I.监管谈话　　　　　II.出具警示函

　　III.责令定期报告　　 IV.罚款

　　A.I、II、IV 　 B.I、III、IV

　　C.I、II、III D.II、III

　　【答案】C

　　【解析】利润实现数未达到盈利预测50%的，中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

　　【2】财务顾问主办人甲拟为某企业提供服务，其妻为乙，有一女儿丙，其父亲为丁，有一同学戊，在何种情况下，甲所在证券公司不得为该企业担任独立财务顾问(　　)。

　　I.乙在该企业任职

　　Ⅱ.丙在该企业任职

　　Ⅲ.丁在该企业任职

　　IV.戊在该企业任职

　　A.I、II、III、IV 　B.II、IV C.I、III、IV 　　 D.I、II、III

　　【答案】D

　　【解析】存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形。

　　【3】证券公司、证券投资咨询机构不得担任独立财务顾问说法正确的有(　　)。

　　I.持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事

　　II.在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务

　　III.上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾间的股份达到或者超过5%，或者选派代表担任财务顾问的董事

　　IV.财务顾问不可为上市公司提供融资服务与担保

　　A.I、II、III 　B.II、III、IV

　　C.I、III、IV D.I、II、IV

　　【答案】A

　　【解析】存在下列情形之一的，不得担任独立财务顾问：

　　1)持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或超过5%，或选派代表担任上市公司董事;

　　2)上市公司持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有财务顾问的股份达到或者超过5% ,或者选派代表担任财务顾问的董事;

　　3)最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系、相互提供担保， 或最近一年财务顾问为上市公司提供融资服务;

　　4)财务顾问的董事、监事、高级管理人员、财务顾问主办人或者其直系亲属有在上市公司任职等影响公正履行职责的情形;

　　【解析】

　　5)在并购重组中为上市公司的交易对方提供财务顾问服务;

　　6)上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，不得同时担任收购人的财务顾问或与收购人的财务顾问存在关联关系;

　　7)与上市公司存在利害关系、可能影响财务顾问及其财务顾问主办人独立性的其他情形。

　　【4】委托人重新聘请财务顾问就同一并购重组事项进行申报的，应当在报送(　　)的申报文件中予以说明。

　　A.中国证券协会

　　B.证券公司

　　C.证券投资咨询机构

　　D.中国证监会

　　【答案】D

　　【解析】委托人重新聘请财务顾问就同一并购重组事项进行申报的，应当在报送中国证监会的申报文件中予以说明。

　　【5】因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过(　　)的，收购人可免予聘请财务顾问。

　　A.20% B.30%

　　C.40% D.50%

　　【答案】B

　　【解析】因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过30%的，收购人可免予聘请财务顾问。