2021年初级银行从业资格证风险管理练习题（十二）_第3页

　　一、单项选择题

　　1. A [解析]信贷审批是在贷前调查和分析的基础上,由获得授权的审批人在规定的限额内,结合交易对方或贷款申请人的风险评级,对其信用风险暴露进行详细的评估之后作出信贷决策的过程。信贷审批或信贷决策应遵循下列原则:审贷分离原则、统一考虑原则和展期重审原则。

　　2. C [解析]留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产,债务人不按照合同约定的期限履行债务的,债权人有权依照法律规定留置该财产,以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用。

　　3. D [解析]与单笔贷款业务的信用风险识别不同,商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时,应当更多地关注系统性风险可能造成的影响,即宏观经济因素、行业风险、区域风险。

　　4. B [解析]公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值。在大多数情况下,市场价值可以代表公允价值。但若没有证据表明资产交易市场存在时,公允价值可通过收益法或成本法来获得。

　　5. C [解析]敞口头寸分为单币种敞口头寸和总敞口头寸。单币种敞口头寸分为即期净敞口头寸、远期净敞口头寸、期权敞口头寸、其他敞口头寸。

　　6. A [解析]行业风险是指某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时,贷款组合中处于这些行业的借款人,可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。

　　7. D [解析]当债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上,债务人即被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额,各项透支将被视为逾期。

　　8. C [解析]绝大多数活期存款都不会在短期内一次性全部支取,而且平均存放时间在2年以上。

　　9. A [解析]利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化,进而造成流动性状况发生变化。因此久期分析法可以用来衡量利率变化对商业银行的资产和负债价值的影响程度,以及对其流动性的作用效果。

　　10.A [解析]我国商业银行经过几年的管理实践,在资产分类方面已经积累了一定的经验,普遍采取以国际会计准则和我国新的《企业会计准则》为基础,按照持有目的将资产分为四类。

　　11.C [解析]假定银行总体经济资本为 C,有3个分配单元,对应的非预期损失分别为CVaR1、CVaR2、CVaR3,如果该商业银行采用基于非预期损失占比的经济资本配置方法,则第3个单元对应的经济资本为C·CVaR3÷(CVaR1+CVaR2+CVaR3)。

　　12.A [解析]在信用风险管理过程中,商业银行需要使用反映客户盈利能力、营运能力、资产流动性等情况的财务指标来进行客户信用风险识别,其中盈利能力指标包括总资产收益率、销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净资产收益率等。

　　13.B [解析]商业银行在抵押贷款证券化过程中,建立一个独立的SPV 来发行证券,SPV 与原始权益人实行破产隔离。

　　14.B [解析]通过设定组合限额,可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面(如过度集中于某行业、某地区、某些产品、某类客户等),从而有效控制组合信用风险。

　　15.C [解析]专题风险报告主要是针对管理范围内发生(或潜在)的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险分析报告。

　　16.B [解析]系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技部门或服务供应商提供的计算机系统或设备发生故障或其他原因,导致商业银行不能正常提供部分/全部服务或业务中断而造成的损失。

　　17.B [解析]违反系统安全规定具体表现在:突破存储限制、系统信息传递/系统修改信息传递失败、第三方界面失败、系统无法完成任务等。

　　18.C [解析]核 雇员流失造成的风险体现为商业银行对关键人员过度依赖的风险,包括缺乏足够的后援/替代人员,相关信息缺乏共享和文档记录,缺乏岗位轮换机制等。

　　19.D [解析]D项属于行业风险分析。

　　20.B [解析]文件/合同缺陷也称为文件/合同瑕疵,是指各类文件档案的制定、管理不善,包括不合适的或者不健全的文档结构,以及协议中出现错误或者缺乏协议等。

　　二、多项选择题

　　1. ABCD [解析]形成操作风险的因素主要有四个:人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。人员因素是内部欺诈、失职违规以及员工的知识/技能匮乏、核 员工流失、商业银行违反用工法等造成不良影响而引起的风险。

　　2. ABD [解析]操作风险涉及的领域广泛,形成原因复杂,其诱因主要可以从内部因素和外部因素两个方面来进行识别。从内部因素来看,包括人员、流程、系统及组织结构引起的操作风险;从外部因素来看,包括经营环境变化、外部欺诈、外部突发事件等。

　　3. BDE [解析]风险评估主要包括两个方面的内容:①对全 风险管理框架的评估,其中主要是对公司治理、风险政策流程和限额以及信息系统的评估;②实质性风险评估,对银行面临的所有实质性风险进行全 评估。

　　4. ABCD [解析]公司治理是现代商业银行稳健经营的核 完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的基石。良好的公司治理目标是明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层及其人员在组织管理中的责任,完善议事和决策机构,建立议事规则和决策程序,建立外部监事制度,建立独立董事制度。

　　5. BCDE [解析]商业银行的内部损失数据应全 覆盖对全行风险评估有重大影响的所有重要的业务活动。除总损失金额信息外,商业银行还应收集损失事件发生的时间、总损失中收回部分等信息以及损失事件发生的原因、主要因素等的描述性信息。

　　6. ABD [解析]目前,主要的操作风险的风险缓释手段有业务连续性计划、商业保险和业务外包。

　　7. BCE [解析]资产流动性是商业银行持有的资产在无损失的情况下迅速变现的能力,资产的变现能力越强,所付成本越低,则流动性越强,商业银行应当估算所持有的可变现资产量,把流动性资产持有与之前的流动性需求进行比较,以确定流动性的适宜度,所以 B、C、E项正确;A、D属于负债流动性的内容。

　　8. ABC [解析]影响商业银行流动性风险预警的外部指标/信号有市场上出现关于该商业银行的负面传言,外部评级下降,客户大量求证不利于商业银行的传言,所发行的股票价格下跌等,所以 A、B、C正确;D、E项属于融资指标/信号。

　　9. ACD [解析]质押的处理非常严格,认可的质押品大体分为两类:①现金类资产,主要包括外币现金、银行存单、黄金等;②高质量的金融工具,包括评级为 AA-级(含)以上国家或地区政府发行的债券等,我国中央政府、政策性银行和中央政府投资的公用企业发行的债券、票据等。

　　10.ABCD [解析]商业银行流动性风险预警的内部指标主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如,某项或多项业务/产品的风险水平增加、盈利能力下降、资产或负债过于集中、资产质量下降等。外部评级下降属于外部指标。

　　三、判断题

　　1. A [解析]根据《巴塞尔新资本协议》,操作风险可以分为人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。

　　2. B [解析]市场风险具有明显的系统性特征。

　　3. B [解析]培植风险文化不是阶段性工作,而是商业银行的一项“终身事业”。

　　4. B [解析]风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第 手资料和记录。

　　5. B [解析]违约概率是分析模型作出的事前预测,违约频率是事后检验的结果,两者存在本质的区别。