2021年初级银行从业资格证《风险管理》章节习题：信用风险管理

　　1[.单选题]对企业进行生产经营风险分析的时候，对国内企业来说，存在的最突出的问题是()。

　　A.经营管理不善

　　B.企业产品质量不过硬

　　C.企业职工知识水平偏低

　　D.企业治理结构不完善

　　[答案]A

　　[解析]就国内企业而言，生产经营风险分析中最突出问题是经营管理不善，主要表现为总体经营风险、产品风险、原料供应风险、生产风险以及销售风险。

　　2[.单选题]下列各项属于银行信贷所涉及的担保方式的是()。

　　A.托收承付

　　B.保理

　　C.保证

　　D.信用证

　　[答案]C

　　[解析]对银行信贷而言，主要涉及五种担保方式：抵押、质押、保证、留置和定金。ABD三项属于商业银行提供的结算方式。

　　3[.单选题]甲公司2014年销售收入为2亿元，销售成本为1.5亿元，2014年期初应收账款为7500万元，2014年期末应收账款为9500万元，则下列财务比率计算正确的有()。

　　A.销售毛利率为75%

　　B.应收账款周转率为2.11

　　C.应收账款周转天数为171天

　　D.销售毛利率为25%

　　[答案]D

　　[解析]应收账款周转率=销售收入/((期初应收账款+期末应收账款)/2)=2/((0.75+0.95)/2)=2.35，应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/2.35=153天，销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入=(2-1.5)/2=25%。

　　4[.单选题]某客户的2015年度税后损益为300万元，利息费用为200万元，平均资产总额为2000万元，税率为33%，则该客户的资产回报率为()。

　　A.5%

　　B.15%

　　C.21.7%

　　D.25%

　　[答案]C

　　[解析]该客户的资产回报率=(税后损益+利息费用(1-税率))/平均资产总额=(300+200×(1-33%))/2000=21.7%

　　5[.单选题]商业银行在对企业集团进行风险识别时，分析其关联交易中，判断是否属于集团法人客户内部的关联方时，不属于应关注的情况的是()。

　　A.互为提供担保或连环提供担保

　　B.发生处理方式异常的交易

　　C.资金以股本权益性投资的方式供单位或个人长期使用

　　D.与特定顾客或供应商发生大额交易

　　[答案]C

　　[解析]商业银行发现企业客户下列行为/情况时，应当着重分析其是否属于某个企业集团内部的关联方，以及其行为/情况是否属于关联方之间的关联交易：1.与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易;2.进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易;3.与特定客户或供应商发生大额交易;4.进行实质与形式不符的交易;5.易货交易;6.进行明显缺乏商业理由的交易;7.发生处理方式异常的交易;8.资产负债表日前后发生的重大交易;9.互为提供担保或连环提供担保;10.存在有关控制权的秘密协议;11.除股本权益性投资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。

　　6[.单选题]下列有关集团客户信用风险特征的说法，不恰当的是()。

　　A.非系统性风险较高

　　B.风险识别和贷后管理难度大

　　C.连环担保十分普遍

　　D.内部关联交易频繁

　　[答案]A

　　[解析]与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：1.内部关联交易频繁2.连环担保十分普遍3.真实财务状况难以掌握4.系统性风险较高5.风险识别和贷后管理难度大。

　　7[.单选题]商业银行应该高度重视借款人的第一还款来源，要求借款人以不影响其正常生活的、可变现的财产作为抵押，并且要求借款人购买()。

　　A.保证保险

　　B.信用保险

　　C.财产保险

　　D.责任保险

　　[答案]C

　　[解析]由于个人贷款的抵押权实现困难，商业银行应当高度重视借款人的第一还款来源，要求借款人以不影响其正常生活的、可变现的财产作为抵押，并且要求借款人购买财产保险。

　　8[.单选题]个人贷款业务的特点是()。

　　A.单笔业务资金规模小，数量也少

　　B.单笔业务资金规模小，数量巨大

　　C.单笔业务资金规模大，但数量少

　　D.单笔资金业务规模大，数量巨大

　　[答案]B

　　[解析]个人贷款业务所面对的客户主要是自然人，其特点是单笔业务资金规模小但数量巨大。

　　9[.单选题]某企业2006年净利润为0.5亿元人民币，2005年末总资产为12亿元人民币，2006年末总资产为13亿元人民币，该企业2006年的总资产收益率为()。

　　A.5%

　　B.4%

　　C.7%

　　D.10%

　　[答案]B

　　[解析]2006年的总资产收益率=净利润/平均总资产=0.5÷[(12+13)÷2]=4%

　　10[.单选题]()是有效管理个人客户信用风险的重要工具。

　　A.客户信用评级

　　B.客户资信情况调查

　　C.个人信用评分系统

　　D.客户资产与负债情况调查

　　[答案]C

　　[解析]个人信用评分系统是有效管理个人客户信用风险的重要工具，而且有助于大幅扩大并提高个人信贷业务规模和效率。

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