2020年初级银行从业资格证风险管理提升练习（十）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.B

　　解析：B【解析】关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标

　　2.C

　　解析：C【解析】本题考查净资产收益率的计算。加权平均净资产收益率=报告期净利润/平均净资产=销售收入×销售净利率/平均净资产 l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本题答案为C。

　　3.C

　　解析：C【解析】持有期为l天，置信水平为99%，风险价值为1万美元，则表明该资产组合在1天中的损失有99%的可能不会超过l万美元。同理，持有期为2天。置信水平为98%，风险价值为2万美元，则表明该资产组合在2天中的损失有98%的可能不会超过2万美元

　　4.B

　　5.B

　　解析：B【解析】在以风险为导向的战略规划中，战略规划的调整依赖于战略实施和战略风险管理活动的反馈循环

　　6.B

　　解析：B【解析】均值为E(y)=∑yiPi=1×60%+4×40%=2.2，方差VaR(Y)=∑[Yi—E(Y)]2Pi=60%×(1-2.2)2+40%×(4-2.2)2=-60%×l.44+40%X3.24=2.16。page 18 / 31

　　7.D

　　解析：D【解析】本题考查财务指标分类情况：资产负债率是企业偿债能力指标。其他三个周转率是企业营运能力指标

　　8.B

　　解析：暂无

　　9.C

　　解析：C【解析】风险识别方法中常用的情景分析法是指通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，识别潜在的风险因素、预测风险的范围及结果，并选择最佳的风险管理方案。故选C

　　10.A

　　解析：A【解析】销售毛利率=[(销售收入-销售成本)/销售收入]×100%=E(2-1.6)/23×100%=25%，故A选项计算正确，C选项计算错误。应收账款周转率。销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=20000/ E(7500+9500)×2]=2.35，故B选项计算错误。应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/2.35≈153(天)，故D选项计算错误。

　　11.A

　　解析：A【解析】巴塞尔委员会在新协议第三支柱中规定，风险报告的披露应该每半年进行一次。其中，风险报告是将风险信息传递到内外部门和机构，使其了解商业银行客体风险和商业银行风险管理状况的工具。

　　12.C

　　解析：C【解析】本题考查累计死亡率的计算，N年累计死亡率CMRn=1-(1-第一年边际死亡率)×(1-第二年边际死亡率)×…×(1-第N年边际死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　13.C

　　解析：C【解析】不论是什么规模的银行，不论管理水平高低，只采取一种或者某几种方法是不能全面评估风险的，因为每种方法都有它的优点和缺点，要想全面综合地评价银行的流动性状况，最好同时采用多种评估方法。

　　14.C

　　解析：C【解析】净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100 %，净利润-销售收入×销售净利率，代入公式得净资产收益率为3.330%。故选C。

　　15.C

　　解析：C【解析】恰当处理投诉和批评有助于维护商业银行的声誉固然重要，但是商业银行不能将工作目的仅停留在解决问题的层面上，通过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在的风险才是真正有价值的收获

　　16.D

　　解析：D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》的相关规定，法律风险是操作风险的一种特殊类型

　　17.B

　　解析：B【解析】死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内的不同信用等级的客户的违约概率，分为边际死亡率和累计死亡率。累计死亡率=1-贷款存活率，其中贷款存活率为本息全部归还的概率，计算公式为贷款损失率=(1-R1)×(1-R2)×…×(1-RN)，R1为第一年的边际死亡率，RN依此类推，将题目中数值带入公式得，1-6.00%=(1-2.50%)×(1-RN)，计算得，RN=3.59%。故选B

　　18.B

　　解析：B【解析】本题考查利息费用的计算。根据计算可知，利息费用=息税折旧摊销前利润-(净利润+折旧+无形资产摊销+所得税)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(亿元)。

　　19.B

　　解析：B【解析】利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。故选B。

　　20.B

　　解析：B【解析】收益率曲线是由不同期限，但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线。横轴为各到期期限，纵轴为对应的收益率。用以描述收益率与到期期限之间的关系。在金融市场短期流动性不足的情况下，收益率曲线可能会呈现向左上方倾瓣，即反向收益率曲线，它表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。故选B

　　二、多项选择题

　　1.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】风险文化是风险管理的灵魂，一般由风险管理理念、制度、知识三个层次构成

　　2.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】集中型风险管理部门对风险管理人员的专业技能要求最高、最全面。参照国际风险管理标准，集中型风险管理部门的人员必须具备以下主要技能：风险监测和分析能力、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发/集成能力。故选ABCDE。

　　3.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】这些因素从宏观到微观影响违约损失率

　　4.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】ID、E两项是分散型风险管理部门的缺点

　　5.A,C,D,E,

　　解析：ACDE【解析】资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险

　　6.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】收益率曲线是随时间的增加而变动的，存在正向收益率曲线、反向收益率曲线、波动收益率曲线和水平收益率曲线四种形态。

　　7.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】利率风险是指由于利率的不利变动而使银行的表内和表外业务发生损失的风险。利率风险按照来源不同可以分为：重新定价风险、基准风险、收益率曲线风险和期权性风险。故选ACD

　　8.A,B,C,E,

　　解析：ABCE【解析】法律/合规部门主要承担的职责包括协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求，开展法律培训和教育项目，关注、正确理解法律/合规IN管要求以及最新发展，为高级管理层提供建议，参与商业银行的组织架构和业务流程再造，所以A、B、C、E项正确。D项经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容

　　9.A,B,C,

　　解析：ABC【解析】本题考查风险转移策略的种类，A、B、C都属于风险转移的策略。D、E两项属于风险对冲

　　10.A,C,E,

　　解析：ACE【解析】B应为第一资金来源，不是最后资金来源;D应为保护存款者。

　　三、判断题

　　1.错误

　　解析：相对于信用风险而言，市场风险具有数据优势和易于计量的特点。题干论述与事实相反

　　2.错误

　　解析：暂无

　　3.错误

　　解析：表外资产也在交易账户的适用范围内

　　4.错误

　　解析：从表面上看，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并不如此。例如，在我国绝大多数生产企业不存在及时存货管理的条件下，若存货周转率过高，可能意味着存货量小，极端情况可能使企业停工待料;同样，过高的应收账款周转率可能是因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业长期发展

　　5.错误

　　解析：完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石

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