2020年初级银行从业资格证风险管理精选试题（七）_第3页

　　一、单项选择题

　　1.【答案】A

　　【解析】有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。

　　2.【答案】A

　　【解析】横向多元化是指集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组，而A选项属于企业集团的纵向一体化。

　　3.【答案】A

　　【解析】净头寸限额对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以限制。

　　4.【答案】B

　　【解析】商业银行的战略风险管理具有双重内涵：(1)商业银行针对政治、经济、社会、科技等外部环境和内部可利用资源，系统识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失。(2)商业银行从长期、战略的高度，良好规划和实施信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及声誉风险管理，确保商业银行健康、持久运营。

　　5.【答案】D

　　【解析】贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程。董事长作为公司股东，以其出资额为限对公司债务承担有限责任，银行无权要求董事长(股东)以其个人财产为企业债务提供担保。

　　6.【答案】D

　　【解析】存贷比例=各项贷款余额/各项存款余额×100%。

　　7.【答案】B

　　【解析】广义的资产证券化包括以下四类：信贷资产证券化、实体资产证券化、证券资产证券化、现金资产证券化。故选B。

　　8.【答案】D

　　【解析】内部资本充足评估是第二支柱的核心内容。银行的内部资本充足评估包括风险评估、资本规划、压力测试等内容。

　　9.【答案】C

　　【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，其中，外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。

　　10.【答案】B

　　【解析】资产流动性是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力。负债流动性是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力。表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力，表外金融工具较为复杂，不确定性强，可产生流动性，亦可消耗流动性。

　　11.【答案】A

　　【解析】资产负债率=(负债总额/资产总额)×100%，客户资产负债率越高，在总资产一定的情况下，其负债总额也就越高，对该客户授予的限额应该越低。

　　12.【答案】B

　　【解析】商业银行可以通过投保国别风险保险来转移风险口投保人通过支付一定的保费将所承担的国别风险转移给承保人。

　　13.【答案】B

　　【解析】信息披露通常是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。银行机构要真实、全面、及时、充分地进行信息披露，提高银行经营透明度，有利于社会大众及监管机构对银行的监督管理，提高银行治理水平和风险控制意识。B项，完善的信息披露能降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，减少企业经营者与所有者的信息不对称，从而降低审计风险。

　　14.【答案】C

　　【解析】二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备属于核心一级资本。优先股及其溢价属于其他一级资本。

　　15.【答案】C

　　【解析】流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险，所以选C。

　　16.【答案】D

　　【解析】在风险偏好设置与实施过程中，需要注意以下几点：一是充分考虑利益相关者的期望。二是将风险偏好与战略规划有机结合。三是向业务条线和分支机构传导。四是持续地监测与报告。

　　17.【答案】B

　　【解析】到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的期限错配。

　　18.【答案】A

　　【解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行的声誉风险管理政策和操作流程，负责识别、评估、监测和控制声誉风险。除制定常态的风险处理政策和流程外，董事会和高级管理层还应当制定危机处理程序，定期根据自身情况对声誉风险进行情景分析和压力测试，以应对突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。A项，董事会及高级管理层应当定期审核声誉风险管理政策。

　　19.【答案】A

　　【解析】名义价值通常是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

　　20.【答案】D

　　【解析】风险对冲对管理市场风险(利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险)非常有效。

　　二、多项选择题

　　1.【答案】BE

　　【解析】对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源，但不是唯一的信用风险来源;信用风险具有明显的非系统性风险特征。

　　2.【答案】ABCD

　　【解析】客户风险的内生变量包括基本面指标(品质类指标、实力类指标、环境类指标)和财务指标(偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力指标)。从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。

　　3.【答案】ABCD

　　【解析】《中国2008-2012年反洗钱战略》确定，2012年前，构建符合国际标准和中国国情的反洗钱工作体制;建立完善的反洗钱和反恐怖融资法律法规体系;建立覆盖金融业和特定非金融行业的可疑资金交易监测网，创建具有中国特色的“以防为主、打防结合、密切协作、高效务实”的反洗钱机制，有效防范、打击洗钱等犯罪活动，维护正常的金融管理秩序和社会秩序，保障国家利益和经济安全。

　　4.【答案】CE

　　【解析】风险偏好指标值的确定要体现稳定性和合规性原则。风险偏好指标选取需要体现全面性和重要性。

　　5.【答案】ABCDE

　　【解析】信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、策略风险、集中度风险、国别风险均可能转换为流动性风险。

　　6.【答案】ABCDE

　　【解析】流动性风险指标包括流动性比率、超额备付金比率(分为人民币超额准备金率和外币超额备付金率)、核心负债比率、流动性缺口率。

　　7.【答案】ACDE

　　【解析】A、C、D、E四项都可能造成借款人的资金紧张，所以会影响借款人的还款能力，这样也就造成了借款人信用风险的提高。

　　8.【答案】ACE

　　【解析】商业银行在识别和分析贷款风险时，系统性风险主要包括宏观经济因素、行业风险和区域风险。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践包括：(1)强化声誉风险管理培训。(2)确保实现承诺。(3)确保及时处理投诉和批评，从投诉和批评中积累早期预警经验。(4)尽量保持大多数利益持有者的期望与商业银行的发展战略相一致。(5)增强对客户/公众的透明度。(6)将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的另一个重要层面。(7)保持与媒体的良好接触。(8)制定危机管理规划。

　　10.【答案】ABCDE

　　【解析】为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，商业银行可以采取统一授信管理、资产组合管理、资产证券化以及信用衍生产品等一系列全新的技术和方法来降低各类风险。同时，商业银行风险管理越来越重视定量分析，通过内部模型来识别、计量、监测和控制风险，增强风险管理的客观性和科学性。同时在管理信用风险的时候也用到限额管理的方法，来降低信贷集中度。

　　三、判断题

　　1.【答案】A

　　【解析】国际内部审计师协会(IIA)对内部审计的最新定义为：“内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。”内部审计通过提供多种方式的服务为组织增加价值，IIA最新的内部审计定义将内部审计工作集中于确认和咨询服务两方面。

　　2.【答案】A

　　【解析】操作风险管理流程依次包括的步骤为：操作风险识别、操作风险计量与经济资本配置、操作风险评估与控制、操作风险监测与报告。

　　3.【答案】B

　　【解析】商业银行外包管埋的组织架构包括董事会、高级管理层及外包管理团队。

　　4.【答案】A

　　【解析】贷款核销是指对无法回收的、认定为损失的贷款进行减值准备核销。贷款损失的核销要建立严格的审核、审批制度，核销是银行内部账务处理过程，核销后不再进行会计确认和计量，但债权关系仍然存在，需建立贷款核销档案，即“账销案存”，银行应继续保留对贷款的追索权。

　　5.【答案】B

　　【解析】流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。流动性风险的产生除了因为商业银行的流动性计划可能不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致商业银行的流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。因此，流动性风险管理除了应当做好流动性安排之外，还应当有效管理其他各类主要风险。因此，本题的叙述是错误的。

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