2020年证券从业资格考试《金融市场基础知识》巩固提升练习7_第3页

　　第21题

　　(　　)是指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行、上市和交易等证券业务活动提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务。

　　A.证券管理业务

　　B.证券研究业务

　　C.证券法律业务

　　D.证券交易业务

　　参考答案：C

　　参考解析： 证券法律业务是指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行、上市和交易等证券业务活动提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务。

　　第22题

　　下列说法中错误的是(　　)。

　　A.基金份额持有人是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人

　　B.基金份额持有人享有对基金份额的转让权

　　C.基金管理人不得向基金份额持有人违规承诺收益或承担损失

　　D.基金托管人承担基金亏损或终止的有限责任

　　参考答案：D

　　参考解析： 承担基金亏损或终止的有限责任是基金份额持有人必须承担的义务之一.故D项错误。

　　第23题

　　证券公司代理证券发行人发行证券的行为，称为(　　)。

　　A.筹集资金

　　B.证券承销

　　C.证券发行

　　D.证券包销

　　参考答案：B

　　参考解析：证券承销是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为。发行人向不特定对象公开发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券公司承销的，发行人应当同证券公司签订承销协议。

　　第24题

　　(　　)中国证监会发布实施了《证券公司合规管理试行规定》。

　　A.2008年1月

　　B.2008年7月

　　C.2009年1月

　　D.2009年7月

　　参考答案：B

　　参考解析： 2008年7月，中国证监会发布了《证券公司合规管理试行规定》，要求证券公司全面建立内部合规管理制度。

　　第25题

　　根据《人民共和国公司法》和《人民共和国证券法》的规定，以超过票面金额的价格发行股票所得的溢价款项列入发行公司的(　　)。

　　A.资本公积

　　B.净资产

　　C.应付款项

　　D.留存收益

　　参考答案：A

　　参考解析： 根据《人民共和国公司法》和《人民共和国证券法》的规定，股票发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。以超过票面金额的价格发行股票所得的溢价款项列入发行公司的资本公积。

　　第26题

　　公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在(　　)年以上期限内还本付息的有价证券。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　参考答案：A

　　参考解析： 《公司债券发行试点办法》规定：“本办法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在1年以上期限内还本付息的有价证券。”

　　第27题

　　股票不是一种现实的资本，股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的(　　)。

　　A.真实资本

　　B.债务资金

　　C.虚拟资本

　　D.应付账款

　　参考答案：A

　　参考解析：发行股票是股份公司筹措自有资本的手段。因此，股票是投入股份公司资本份额的证券化，属于资本证券。但是，股票又不是一种现实的资本。股份公司通过发行股票筹措的资金，是公司用于营运的真实资本。股票独立于真实资本之外，在股票市场上进行着独立的价值运动，是一种虚拟资本。

　　第28题

　　股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的(　　)。

　　A.账面价值

　　B.资产价值

　　C.实际价值

　　D.清算资金

　　参考答案：C

　　参考解析： 股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值。从理论上说，股票的清算价值应与账面价值一致，实际上并非如此。只有当清算时公司资产实际出售价款与财务报表上的账面价值一致时，每一股份的清算价值才与账面价值一致。

　　第29题

　　债券票面利率是债券年利息与债券票面价值的比率，又称为(　　)。

　　A.到期收益率

　　B.实际收益率

　　C.持有期收益率

　　D.名义利率

　　参考答案：D

　　参考解析： 债券票面利率又称名义利率，是债券年利息与债券票面价值的比率，通常年利率用百分数表示。利率是债券票面要素中不可缺少的内容。

　　第30题

　　以下不属于企业的组织形式的是(　　)。

　　A.合资制

　　B.独资制

　　C.合伙制

　　D.公司制

　　参考答案：A

　　参考解析： 企业的组织形式可分为独资制、合伙制和公司制。现代公司主要采取股份有限公司和有限责任公司两种形式。