2020证券从业资格金融市场基础知识章节习题：债券的发行_第2页

　　例题：有限责任公司和其他类型企业公开发行企业债券必须满足净资产额不低于(　　)。

　　A. 1000万元

　　B. 3000万元

　　C. 6000万元

　　D. 8000万元

　　答案： C

　　解析：本题考查有限责任公司发行企业债券的条件。公开发行企业债券必须符合的条件：(1)股份有限公司的净资产额不低于3000万元。

　　例题：根据《证券法》规定，公司发行公司债，应当符合的条件是( )。

　　A.股份有限公司的净资产不低于6000万元

　　B.累计债券余额不超过公司净资产的40%

　　C.最近1年可分配利润足以支付公司债券1年的利息

　　D.债券的利率可以根据市场情况随行就市决定

　　答案： B

　　解析：公开发行公司债券，应当符合下列条件：

　　(1)股份有限公司的净资产不低于3000万元(并非6000万元)，有限责任公司的净资产不低于6000万元，A选项不符合题意。

　　(2)累计债券余额不超过公司净资产的40%，B选项不符合题意。

　　(3)最近3年(并非1年)平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息，C选项不符合题意。

　　(4)筹集的资金投向符合国家产业政策。

　　(5)债券的利率不超过国务院限定的利率水平，D选项不符合题意。

　　(6)国务院规定的其他条件。

　　例题：企业债券发行利率的说法正确的是( )

　　A.不得低于同期定期存款利率40%

　　B.不得低于同期定期存款利率20%

　　C.不得高于同期定期存款利率40%

　　D.不得高于同期定期存款利率20%

　　答案：C

　　解析：企业债务安发行利率不得高于同期定期存款利率40%。

　　例题：中期票据是( )发行的债务融资工具。

　　A.非金融企业

　　B.签发人

　　C.中国人民银行

　　D.出票人

　　答案：A

　　解析：中期票据是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场按照计划分期发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。

　　例题：中小非金融企业集合票据的发行主体为( )。

　　A.2个(含)以上，30个(含)以下法人

　　B.2个(含)以上，20个(含)以下法人

　　C.2个(含)以上，6个(含)以下法人

　　D.2个(含)以上，10个(含)以下法人

　　答案：D

　　解析：中小非金融企业集合票据是指“2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具”。

　　例题：下列不符合证券公司次级债券发行条件的是( )

　　A.借入或募集资金有合理用途

　　B.次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入

　　C.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本的30%

　　D.募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定

　　答案：C

　　解析：证券公司发行次级债券，长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本的50%。

　　例题：关于国际开发机构人民币债券的发行与承销，下面说法正确的是( )。

　　Ⅰ.财政部对人民币债券发行利率进行管理

　　Ⅱ.中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理

　　Ⅲ.国家外汇管理局负责对人民币债券发行和偿还有关的外汇专用账户及相关购汇、结汇进行管理

　　Ⅳ.在中国境内申请发行人民币债券需要报国务院同意

　　A.Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　答案：D

　　解析：在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向财政部等窗口单位递交债券发行申请，由窗口单位会同中国人民银行、国家发政委、中国证监会等部门审核后，报国务院同意。故Ⅳ项说法正确。

　　中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理。国家外汇管理局负责对与人民币债券发行和偿还有关的外汇专用账户及相关购汇、结汇进行管理。财政部及国家有关外债、外资管理部门，按照国务院分工对发债所筹资金发收的贷款和投资进行管理。故Ⅰ项说法错误，Ⅱ、Ⅲ项说法正确。