2020年证券从业资格考试法律法规精选试题及答案（一）_第2页

　　11公司股东应当遵循(　　)的原则，协商确定首次公开发行时各自公开发售股份的数量。

　　A.诚实信用

　　B.平等自愿

　　C.公平互利

　　D.互利共赢

　　【答案】B

　　【解析】根据《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定》第四条，公司股东应当遵循平等自愿的原则协商确定首次公开发行时各自公开发售股份的数量。

　　12报告期内，发行人的坏账准备计提比例与同行业上市公司同类资产相比存在显著差异，应在招股说明书中披露原因及对发行人(　　)的累计影响。

　　A.期间费用

　　B.净利润

　　C.成本

　　D.收入

　　【答案】B

　　【解析】报告期内发行人的各项会计估计，如坏账准备计提比例、固定资产折旧年限等与同行业上市公司同类资产相比存在显著差异的，应披露原因及对发行人净利润的累计影响。

　　13保荐代表人在从事保荐业务过程中，不得持有发行人的股份。此外，其(　　)同样受到该限制。

　　A.配偶

　　B.父母

　　C.朋友

　　D.兄弟

　　【答案】A

　　【解析】根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第五条，保荐代表人及其配偶不得以任何名义或者方式持有发行人的股份。

　　14国务院证券监督管理机构和(　　)应当建立证券公司的有关情况通报机制。

　　A.中国人民银行

　　B.地方人民政府

　　C.国务院银行监督管理机构

　　D.国务院保险监督管理机构

　　【答案】B

　　【解析】《证券公司监督管理条例》第七条，国务院证券监督管理机构、中国人民银行、国务院其他金融监督管理机构应当建立证券公司监督管理的信息共享机制。国务院证券监督管理机构和地方人民政府应当建立证券公司的有关情况通报机制。

　　15证券公司高级管理人员离任的，公司应当对其进行审计，并自其离任之日起(　　)个月内将审计报告报送国务院证券监督管理机构，未报送审计报告的，离任的高级管理人员不得在其他证券公司任职。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　【答案】A

　　【解析】《证券公司监督管理条例》第二十五条，证券公司的法定代表人或者高级管理人员离任的，证券公司应当对其进行审计，并自其离任之日起2个月内将审计报告报送国务院证券监督管理机构。

　　16对增加注册资本且股权结构发生重大调整，减少注册资本，合并、分立或者要求审查股东、实际控制人资格的申请，国务院证券监督管理机构自受理之日起(　　)内做出批准或者不予批准的书面决定。

　　A.30个工作日

　　B.3个月

　　C.6个月

　　D.12个月

　　【答案】B

　　【解析】根据《证券公司监督管理条例》第十六条，国务院证券监督管理机构应当对下列申请进行审查，并在下列期限内，做出批准或者不予批准的书面决定：①对在境内设立证券公司或者在境外设立、收购或者参股证券经营机构的申请，自受理之日起6个月;②对增加注册资本且股权结构发生重大调整，减少注册资本，合并、分立或者要求审查股东、实际控制人资格的申请，自受理之日起3个月;③对变更业务范围、公司形式、公司章程中的重要条款或者要求审查高级管理人员任职资格的申请，自受理之日起45个工作日;④对设立、收购、撤销境内分支机构，变更境内分支机构的营业场所，或者停业、解散、破产的申请，自受理之日起30个工作日;⑤对要求审查董事、监事、境内分支机构负责人任职资格的申请，自受理之日起20个工作日。

　　17下列关于资产管理业务管理的基本原则的说法，错误的是(　　)。

　　A.遵守法律、行政法规和中国证监会的规定，不得有欺诈客户行为

　　B.遵循公平、公正的原则，维护客户的合法权益，诚实守信，勤勉尽责，避免利益冲突

　　C.依照《证券公司客户资产管理业务试行办法》的规定，向中国证监会申请客户资产管理业务资格，未取得资产管理业务资格的证券公司，只得从事定向资产管理业务

　　D.依照《证券公司客户资产管理业务试行办法》的规定，与客户签订资产管理合同，按资产管理合同的约定对客户资产进行经营运作

　　【答案】C

　　【解析】C项，根据《证券公司证券资产管理业务试行办法》第四条，证券公司从事资产管理业务应当遵守资格管理原则，即应当按本办法的规定向中国证监会申请资产管理业务资格。未取得资产管理业务资格的证券公司，不得从事客户资产管理业务。

　　18关于集合资产管理业务，按照中国证监会《证券公司客户资产管理业务试行办法》的规定，下列说法正确的有(　　)。

　　A.证券公司设立限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于10万元人民币

　　B.证券公司设立限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于5万元人民币

　　C.证券公司设立非限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于5万元人民币

　　D.证券公司设立非限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于8万元人民币

　　【答案】B

　　【解析】证券公司办理集合资产管理业务，只能接受货币资金形式的资产。证券公司设立限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币5万元;设立非限定性集合资产管理计划的，接受单个客户的资金数额不得低于人民币10万元。

　　19证券业协会应当自收到申请之日起(　　)天内对机构提交的执业证书申请表进行审核，申请人符合规定条件的，向中国证监会备案，颁发执业证书。

　　A.15

　　B.20

　　C.30

　　D.45

　　【答案】C

　　【解析】从业人员申请执业证书的程序的第三步是协会对机构提交的执业证书申请表进行审核，必要时可要求机构提交书面申请表及有关证明材料，协会在收到完整申请材料后30日内审核完毕。对于符合条件的申请人，协会通过执业证书管理系统向中国证监会有关部门备案后，颁发执业证书，并在协会的互联网站公告。

　　20上海证券交易所某上市公司拟发行公司债，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准发行申请决定的机构是(　　)。

　　A.中国证监会

　　B.创业板市场发行审核委员会

　　C.上市公司并购置组审核委员

　　D.主板市场发行审核委员会

　　【答案】A

　　【解析】发行公司债券应当由保荐机构保荐，并向中国证监会申报。保荐机构应当按照中国证监会的有关规定编制和报送募集说明书和发行申请文件。中国证监会依照下列程序审核发行公司债券的申请：①收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理;②中国证监会受理后，对申请文件进行初审;③发审委按照《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》规定的特别程序审核申请文件;④中国证监会作出核准或者不予核准的决定。