【资料1】2018年10月,甲公司法定代表人王某在P银行为本公司开立了基本存款账户,同时本人在P银行申领一张借记卡。2018年11月,甲公司在Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。2018年12月,甲公司发生4笔业务,收到现金货款2万元、支付原材料采购款6万元、支付劳务费4万元、提取周转现金1万元。
已知:各账户存款余额充足。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1、王某在P银行申请开立甲公司基本存款账户的下列事项中,正确的是( )。
A.代表甲公司与P银行签订银行结算账户管理协议
B.填写开户申请书
C.在开户申请书上加盖甲公司公章
D.向P银行出具甲公司营业执照正本
【答案】ABCD
【解析】(1)选项A:开立银行结算账户时,银行应与存款人签订银行结算账户管理协议,明确双方的权利与义务;(2)选项BC:开立单位银行结算账户时,应填写“开立单位银行结算账户申请书”,并加盖单位公章和法定代表人(单位负责人)或其授权代理人的签名或者盖章;(3)选项D:企业法人申请开立基本存款账户,应出具营业执照正本。
2、甲公司通过P银行存款账户可以办理的业务是( )。
A.提取现金1万元
B.支付原材料采购款6万元
C.存入现金货款2万元
D.支付劳务费4万元
【答案】ABCD
【解析】存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过基本存款账户办理。
3、王某使用其个人借记卡可以办理的业务是( )。
A.在ATM机上一次性提取现金5万元
B.购买P银行理财产品10万元
C.存入甲公司的现金货款2万元
D.在商场刷卡消费1万元
【答案】BD
【解析】(1)选项A:发卡银行应当对借记卡持卡人在ATM机等自助机具取款设定交易上限,每卡每日累计提款不得超过2万元人民币;(2)选项C:严禁将单位的款项转入个人卡账户存储;(3)选项BD:借记卡的主要功能包括消费、存取款、转账、代收付、外汇买卖、投资理财、网上支付等。
4、下列关于甲公司Q银行账户的表述中,正确的是( )。
A.可以从甲公司P银行存款账户转入资金10万元
B.可以存入现金货款2万元
C.可以转账支付劳务费4万元
D.可以提取周转现金1万元
【答案】AC
【解析】(1)单位人民币卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入,不得存取现金,不得将销货收入存入单位卡账户;(2)选项C:单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算。
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