经济周期(又称商业循环)，是指经济活动沿着经济发展的总体趋势所经历的有规律的扩张和收缩。关于经济周期形成的原因，存在着的理论解释有： 　　(1)外部因素理论 　　外部因素理论认为，经济周期的根源在于经济制度之外的某些事物的波动——太阳黑

根据信用创造主体不同，可以分为商业银行的信用创造、政府的信用创造和非银行机构的信用创造。 　　(1)商业银行的存款货币的信用创造 　　客户往银行存入现金将使得银行活期存款增加。所谓现金，包括纸币、铸币、票据、在其他银行的存款。客户往银行

通货膨胀的原因 　　通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。按通货膨胀的原因，通货膨胀可划分为：需求拉动型、成本推动型、输入型通货膨胀、结构型通货膨胀。 　　(1)需求拉动型通货膨胀。指在一定时期内

消费支出规划 　　制定住房消费方案 　　购房的目标： 　　1 购房面积需求：不必盲目求大、无需一次到位、量力而行 　　2 购房环境需求 　　3 购房规划的流程图 　　住房消费信贷 　　(一)还款方式和还款金额 　　1 首付款

在任何时间内，市场上的利率都不止一种，利率体系是指各类利率之间和各类利率内部存在的相互影响和制约的关系而构成的有机整体。主要包括利率结构、利率间的传导机制和利率监管体系。 　　在不同类型的融资中，有不同的利率水平，就存在着利率的结构问题。

会计要素是对会计对象所做的基本分类，是会计核算对象的具体化，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。我国《企业会计准则》将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。 　　(1)资产指过去的交易、事项形成并由企

金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所。广义的金融市场包括货币市场、资本市场、外汇市场、黄金市场。狭义的金融市场仅包括货币市场和资本市场。 　　金融市场的交易对象是货币资金。与普通商品交易不同，金融市场中的交易大多只是表现为货币资金

理财规划的主要工具有：共同基金、商业保险、固定收益证券、股票、期货、对冲基金、私募股权基金、外汇、黄金、法律、个人信托、银行理财产品、权证、券商集合理财产品、房地产投资信托(REITs)等。 　　1)共同基金。即公募基金，是指通过公开发行

我国房产税暂行条例规定： 　　房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。 　　房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的

我国契税暂行条例规定： 　　在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照规定缴纳契税。 　　转移土地、房屋权属是指下列行为： 　　①国有土地使用权出让; 　　②土地使用权转让，包括出售、赠与和交换

我国印花税暂行条例规定： 　　在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人(以下简称纳税人)，应当按照本条例规定缴纳印花税。 　　下列凭证为应纳税凭证： 　　①购销、加工承揽、建设工程承包、财产租

证监会依法对全国证券、期货市场实行集中统一监督管理。履行如下职责： 　　研究和拟定证券、期货市场的方针政策、发展规划;起草证券、期货市场的有关法律、行政法规：制定有关证券、期货市场监督管理的规章、规则，并依法行使审批权或核准权。 　　依

银监会负责统一监督管理全国银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。履行如下职责： 　　①制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法。 　　②审批银行业金融机构及其分支机构的设立、变更、终止及其业务范围。 　　③对银行

保监会统一监督管理全国保险市场，维护保险业的合法、稳健运行。履行如下职责： 　　拟定保险业发展的方针政策，制定行业发展战略和规划;起草保险业监管的法律、法规;制定业内规章。 　　审批保险公司及其分支机构、保险集团公司、保险控股公司的设立

法律基础 　　民事行为的成立 　　民事行为成立的要件：必不可少的要素。 　　分为：一般成立要件、特别成立要件 　　1、一般成立要件 　　一切 共同 　　基本要素： 　　(1)意思 　　(2)内容完整 　　(3)方式、外部，

一年以上期限的资本流动为长期资本流动，包括直接投资、证券投资和国际贷款，其中直接投资是一国居民直接在另一国家进行的对企业的投资行为，从本质上说。直接投资是生产要素的国际流动。本单元主要介绍证券投资和国际贷款。 　　①国际证券投资。国际证券

理财计算基础知识 　　几种常见的统计表和统计图 　　(一)统计表 　　1、二维统计表、高维统计表 　　2、个人家庭财务报表：资产负债表、收入支出表 　　(二)统计图 　　1、直方图 　　纵坐标：通常为数据的大小 　　作用：可

制定汽车消费方案 　　自筹经费购车与贷款购车的决策 　　贷款买车人必须购买指定经销商的汽车，并提供银行认可的财产抵押、质押或第三方保证。个人汽车消费贷款的年限是3~5年，汽车消费的首期付款不得低于所购车辆价格的20%。 　　汽车不同于

制定消费信贷方案 　　个人耐用消费品贷款： 　　1 概念： 　　银行对个人客户发放的用于购买大件耐用消费品的人民币贷款。耐用消费品指单价2000元以上、正常使用寿命2年以上的家庭耐用商品，不包括汽车、住房。 　　2 贷款对象和额度：

公司治理结构 　　1、公司治理结构、公司法人治理结构： 　　基本结构：股东会、董事会、经理层、监事会 　　2、股东会 　　3、董事会 　　4、经理层 　　5、监事会 　　信托关系当事人的权利义务 　　三方当事人：委托人、受托