中级会计师《经济法》预习知识每日一练(2022.04.29)

甲股份有限公司(下称甲公司)于2009年1月成立，专门从事药品生产。张某为其发起人之一，持有甲公司股票1000000股，系公司第十 大股东。王某担任总经理，未持有甲公司股票。

2013年11月，甲公司公开发行股票并上市。

2015年5月，甲公司股东刘某在查阅公司2014年年度报告时发现：

(1)2014年9月，总经理王某买入甲公司股票20000股;2014年12月，王某将其中的5000股卖出。

(2)2014年10月，发起人张某转让了其持有的甲公司股票200000股。

2015年6月，刘某向甲公司董事会提出：总经理王某无权取得转让股票的收益;发起人张某转让其持有的甲公司股票不合法。董事会未予理睬。

2015年8月，刘某向法院提起诉讼。经查：该公司章程对股份转让未作特别规定;总经理王某12月转让股票取得收益3万元归其个人所有;发起人张某因急需资金不得已转让其持有的甲公司股票200000股。

要求：根据上述资料和公司、证券法律制度的规定，回答下列问题：

(1)王某是否有权将3万元收益归其个人所有?简要说明理由。

『正确答案』

(1)王某无权将3万元收益收归个人所有。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东(及其父母、配偶、子女)，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。王某是总经理，属于高管，因此不能实施上述短线交易行为，其收益应归该公司所有。

(2)张某转让股票的行为是否合法?简要说明理由。

『正确答案』

(2)张某转让股票的行为不合法。根据规定，公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。这一规定适用于发起人，因此发起人张某在2014年10月转让股份，在上市后1年内，不符合规定。