三、计算分析题
M公司9月份现金支出的预计资料如下;
(1)9月初现金余额为12500元。
(2)销售商品情况如下：7月销售10000件，8月销售20000件，9月预计销售30000件，10月预计销售15000件，产品售价10元/件。根据以往经验，商品销售当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。
(3)编制预算时月末存货为次月销售量的20%，平均付现期为15天，进货成本为4元/件。8月末实际存货数量为6000件，应付账款余额为44000元。
(4)9月相关费用预算为65000元，其中折旧费用为8000元，其余费用须用现金在当月支付。
(5)预计9月份将购置设备一台，现金支出为150000元，在当月支付。
(6)9月份预交所得税费用10000元。
(7)现金不足时可以从银行借款，借款额为10000元的整数倍，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。
要求：编制9月份的现金预算，请讲结果填列在给定的“9月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额)。
9月份现金预算
单位：元
|
项目 |
金额 |
|
期初现金余额 |
|
|
现金收入： |
|
|
可供使用现金 |
|
|
现金支出： |
|
|
现金支出合计 |
|
|
现金多余或不足 |
|
|
向银行借款 |
|
|
期末现余额 |
一级建造师二级建造师消防工程师造价工程师土建职称公路检测工程师建筑八大员注册建筑师二级造价师监理工程师咨询工程师房地产估价师 城乡规划师结构工程师岩土工程师安全工程师设备监理师环境影响评价土地登记代理公路造价师公路监理师化工工程师暖通工程师给排水工程师计量工程师
执业药师执业医师卫生资格考试卫生高级职称护士资格证初级护师主管护师住院医师临床执业医师临床助理医师中医执业医师中医助理医师中西医医师中西医助理口腔执业医师口腔助理医师公共卫生医师公卫助理医师实践技能内科主治医师外科主治医师中医内科主治儿科主治医师妇产科医师西药士/师中药士/师临床检验技师临床医学理论中医理论
