2019年初级银行从业资格证法律法规模考试题（二）_第3页

　　【例题31：判断】动态拨备是根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即在宏观经济上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力;在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的做法。( )

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】A

　　【解析】动态拨备是根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即在宏观经济上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力;在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的做法。

　　【例题32：多选】下列选项有关商业银行拨备的说法中，正确的有( )。

　　A.准备金，又称拨备，是指商业银行对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备

　　B.在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失

　　C.对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

　　D.对非信贷资产未实施风险分类的，可不计提一般准备

　　E.潜在风险估计值=正常类风险资产×1.5%+关注类风险资产×3% +次级类风险资产×30%+可疑类风险资产×60%+损失类风险资产×100%

　　【答案】ABCE

　　【解析】选项D错误。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备。对非信贷资产未实施风险分类的，可按非信贷资产余额的1%～1.5%计提一般准备。

　　【例题33：单选】2018年2月，银监会下发了《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，将贷款拨备率监管标准调整为( )。

　　A.2.5% B.2.5%

　　C.1.5%～2.5% D.120%～150%

　　【答案】C

　　【解析】2018年2月，银监会下发了《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》，将贷款拨备率监管标准调整为1.5%～2.5%，拨备覆盖率的监管标准调整为120%～150%

　　【例题35：判断】所有的不良资产都可以核销。( )

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B

　　【解析】不是所有的不良资产都可以核销。

　　【例题36：多选】下列债权、股权不得作为呆账核销的有( )。

　　A.借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按规定履行必要措施和实施必要程序追偿的债权

　　B.违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或悬空的银行债权

　　C.因行政干预造成逃废或悬空的银行债权

　　D.银行未向借款人、担保人追偿的债权

　　E.其他不应核销的银行债权、股权

　　【答案】ABCDE

　　【解析】不是所有的不良资产都可以核销，下列债权、股权不得作为呆账核销：

　　(1)借款人或者担保人有经济偿还能力，银行未按规定履行必要措施和实施必要程序追偿的债权;

　　(2)违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或悬空的银行债权;

　　(3)因行政干预造成逃废或悬空的银行债权;

　　(4)银行未向借款人、担保人追偿的债权。

　　(5)其他不应核销的银行债权、股权。

　　【例题37：多选】下列不良资产可以进行批量转让的是( )。

　　A.按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款

　　B.己核销的账销案存资产

　　C.抵债资产

　　D.债务人或担保人为国家机关的资产

　　E.在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产

　　【答案】ABC

　　【解析】下列不良资产不得进行批量转让：

　　(1)债务人或担保人为国家机关的资产;

　　(2)经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的资产;

　　(3)国防军工等涉及国家安全和敏感信息的资产;

　　(4)个人贷款(包括向个人发放的购房贷款、购车贷款、教育助学贷款、信用卡透支、其他消费贷款等以个人为借款主体的各类贷款);

　　(5)在借款合同或担保合同中有限制转让条款的资产;

　　(6)国家法律法规限制转让的其他资产。

　　【例题38：多选】下列企业不能作为市场化债转股对象的是( )。

　　A.扭亏无望、已失去生存发展前景的“僵尸企业”

　　B.有恶意逃废债行为的企业

　　C.债权债务关系复杂且不明晰的企业;

　　D.有可能助长过剩产能扩张和增加库存的企业

　　E.发展前景较好，具有可行的企业改革计划和脱困安排

　　【答案】ABCD

　　【解析】禁止将下列情形的企业作为市场化债转股对象：

　　①扭亏无望、已失去生存发展前景的“僵尸企业”;

　　②有恶意逃废债行为的企业;

　　③债权债务关系复杂且不明晰的企业;

　　④有可能助长过剩产能扩张和增加库存的企业。

　　【例题39：单选】不良贷款最基本、最常用的处置方式是( )。

　　A.破产清偿 B.市场化债转股

　　C.以资抵债 D.直接追偿

　　【答案】D

　　【解析】直接追偿，是依据有关法律文书，采取直接催收、扣划账户资金或敦促债务关联人处置有效资产，收回现金或现金等价物的资产处置方式。这是不良贷款最基本、最常用的处置方式。

　　【例题40：多选】不良贷款处置的方式主要有( )。

　　A.现金清收 B.贷款重组

　　C.以资抵债 D.不良资产证券化

　　E.破产清偿

　　【答案】ABCDE

　　【解析】不良贷款处置主要有以下几种方式：(1)现金清收;(2)贷款重组;(3)以资抵债;(4)呆账核销;(5)批量转让;(6)不良资产证券化;(7)市场化债转股;(8)破产清偿。

　　【例题41：单选】下列关于市场风险的说法，不正确的是( )。

　　A.利率风险是指贷款利率变动的不利变动对银行造成损失的风险

　　B.汇率风险是指由于汇率的不利变动导致银行业务发生损失的风险

　　C.股票价格风险是指由于商业银行持有的股票价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险

　　D.商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险

　　【答案】A

　　【解析】利率风险是指市场利率变动的不确定对银行造成损失的风险。

　　【例题42：多选】商业银行常用的市场风险限额种类有( )。

　　A.交易限额 B.风险限额

　　C.止损限额 D.规模限额

　　E.贷款限额

　　【答案】ABC

　　【解析】商业银行常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额。

　　【例题43：单选】通过投资与标的资产收益波动负相关的资产来控制风险的方法是( )。

　　A.风险转移

　　B.风险分散

　　C.风险规避

　　D.风险对冲

　　【答案】D

　　【解析】市场风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。

　　【例题44：多选】根据产生原因，操作风险可以分为(　 　)。

　　A.人员风险 B.系统风险

　　C.内部事件 D.流程风险

　　E.外部事件

　　【答案】ABDE

　　【解析】根据操作风险引起的原因不同，可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。

　　【例题45：多选】下列属于商业银行操作风险表现形式的有( )。

　　A.外部欺诈

　　B.就业制度和工作场所安全事件

　　C.信息科技系统事件

　　D.执行、交割和流程管理事件

　　E.内部欺诈

　　【答案】ABCDE

　　【解析】根据引发操作风险的事件类型，可以分为七种表现形式：内部欺诈事件，外部欺诈事件，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产的损坏事件，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件。