2019年初级银行从业资格证法律法规模考试题（二）_第2页

　　【例题16：单选】对各种金融工具都会产生影响且不能够通过分散而相互抵消或削弱的信用风险称为( )。

　　A.系统性信用风险 B.非系统性信用风险

　　C.个别信用风险 D.特殊信用风险

　　【答案】A

　　【解析】系统性信用风险是指对各种金融工具都会产生影响的信用风险，不能够通过分散而相互抵消或削弱。非系统性信用风险是指和特定对象相关的信用风险，这种信用风险可以采取分散的策略进行控制。

　　【例题17：多选】商业银行常用的信用风险的管控手段主要包括( )。

　　A.限额管理 B.风险缓释

　　C.风险计量 D.风险定价

　　E.明确信贷准入和退出政策

　　【答案】ABDE

　　【解析】商业银行常用的信用风险控制手段包括明确信贷准入和退出政策、限额管理、风险缓释、风险定价等。

　　【例题18：多选】信用风险缓释功能可以体现为( )的降低。

　　A.违约概率

　　B.违约损失率

　　C.预期损失

　　D.违约风险暴露

　　E.有效期限

　　【答案】ABD

　　【解析】信用风险缓释功能可以体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。

　　【例题19：单选】净额结算的缓释作用主要体现为( )。

　　A.降低违约概率 B.降低违约风险预期

　　C.降低违约风险暴露 D.提高违约概率

　　【答案】C

　　【解析】净额结算的缓释作用主要体现为降低违约风险暴露。

　　【例题20：多选】信用风险缓释是指银行运用( )等方式转移或降低信用风险。

　　A.合格的抵质押品 B.净额结算

　　C.保证 D.信用衍生工具

　　E.保险

　　【答案】ABCD

　　【解析】信用风险缓释是指银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。

　　【例题21：单选】下列关于风险定价的说法，不正确的是( )。

　　A.信用风险是银行面临的一种成本

　　B.银行应计提相应的风险准备金

　　C.银行需要通过风险定价覆盖信用风险

　　D.对信用等级高的客户，需要提高利率水平

　　【答案】D

　　【解析】在贷款定价中，对信用等级高的客户，可以给予优惠利率。而对信用等级低的客户，则需要提高利率水平。

　　【例题22：多选】贷款分类的原则有( )。

　　A.真实性原则 B.及时性原则

　　C.重要性原则 D.可比性原则

　　E.审慎性原则

　　【答案】ABCE

　　【解析】贷款分类的原则有：①真实性原则;②及时性原则;③重要性原则;④审慎性原则。

　　【例题23：多选】按照贷款五级分类法，以下属于不良贷款贷款的有( )。

　　A.正常贷款 B.关注贷款

　　C.次级贷款 D.可疑贷款

　　E.损失贷款

　　【答案】CDE

　　【解析】商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中，正常类贷款与关注类贷款之和统称为正常贷款，后三类合称为不良贷款。

　　【例题24：单选】( )是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

　　A.正常类贷款 B.关注类贷款

　　C.次级类贷款 D.可疑类贷款

　　【答案】B

　　【解析】关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。

　　【例题25：单选】在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款类别是( )。

　　A.损失类 B.次级类 C.关注类 D.可疑类

　　【答案】A

　　【解析】损失类是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。

　　商业银行对贷款进行分类，应考虑的主要因素包括：

　　借款人的还款能力，借款人的还款记录，借款人的还款意愿，贷款项目的盈利能力，贷款的担保，贷款偿还的法律责任，银行的信贷管理状况。对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。同一笔贷款也不得进行拆分分类。

　　对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。

　　【例题26：判断】对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把贷款的担保作为主要还款来源，借款人的正常营业收入作为次要还款来源。( )

　　A.正确 B.错误

　　【答案】B

　　【解析】对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

　　【例题27：判断】需要重组的贷款应至少归为可疑类。( )

　　A.正确

　　B.错误

　　【答案】B

　　【解析】需要重组的贷款应至少归为次级类。

　　重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

　　【例题28：判断】不良贷款风险降低，只要达到正常贷款的标准后就可以上调分类形态，上调为非不良贷款。( )

　　A.正确 B.错误

　　【答案】B

　　【解析】不良贷款风险降低、达到正常贷款的标准后可以上调分类形态，但还需满足一定条件才能上调为非不良贷款，包括:所有逾期的本金、利息及其他欠款都已全部偿还，并至少在随后连续两个还款期或6个月(按两者孰长的原则确定)正常还本付息，且预计之后也能按照合同条款持续还款。

　　【例题29：判断】对贷款以外的各类资产，如表外项目中的直接信用替代项目等，不用进行五级分类。( )

　　A.正确 B.错误

　　【答案】B

　　【解析】资产分类应覆盖银行的各类资产。对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况进行五级分类。

　　【例题30：多选】商业银行承担风险和损失应开展减值测试的资产包括( )。

　　A.发放贷款和垫款 B.以摊余成本计量的金融资产

　　C.长期股权投资 D.委托贷款

　　E.购买的国债

　　【答案】ABC

　　【解析】商业银行承担风险和损失的资产应开展减值测试，范围具体包括:发放贷款和垫款、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款项等;对不承担风险的委托贷款、购买的国债等资产，不计提准备金。