2020基金从业资格证私募股权投资基金练习（七）

　　1、股权投资基金的闲置资金不可以()。

　　A.存放银行

　　B.购买国债

　　C.购买固定收益类的证券

　　D.购买股票

　　答案：D

　　【解析】股权投资基金的闲置资金一般只能存放银行、购买国债或其他固定收益类的证券。

　　2、非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列哪些情形，应当依法追究刑事责任。()

　　Ⅰ未向社会公开宣传，在亲友或单位内部针对特定对象吸收资金

　　Ⅱ?个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上

　　Ⅲ单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上

　　Ⅳ单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　答案：B

　　【解析】非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：(1)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的;单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的。(2)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的。(3)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的。(4)造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。

　　3、我国股权投资基金的自律组织为()。

　　A.中国证监会

　　B.中国证券投资者保护基金公司

　　C.中国证券登记结算公司

　　D.中国证券投资基金业协会

　　答案：D

　　【解析】中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金的自律组织，依法对股权投资基金业开展行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展。

　　4、股权投资基金管理人向中国证券投资基金业协会申请基金管理人登记，中国证券投资基金业协会应当自收齐登记材料之日起()为基金管理人办结登记手续。

　　A.20日内

　　B.10个工作日内

　　C.10日内

　　D.20个工作日内

　　答案：D

　　【解析】基金管理人提供的登记申请材料完备的，基金业协会应当自收齐登记材料之日起20个工作日内，以通过网站公示基金管理人基本情况的方式，为基金管理人办结登记手续。

　　5、下列关于基金从业资格取得方式的说法中，正确的是()。

　　A.基金从业资格可通过远程培训和面试获得

　　B.基金从业资格通过考试或远程培训的方式获得

　　C.基金从业资格可通过考试或资格认定方式获得

　　D.基金业从业资格通过笔试加面试的方式获得

　　答案：C

　　【解析】获得基金从业资格的具体途径有两个，一是通过考试申请，二是通过资格认定，律师可根据申请机构的高管人员的不同情况，要求其提供相应的资格证明材料

　　6、下列关于信托(契约)型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算的说法中，错误的是()。

　　A.信托(契约)型股权投资基金收益分配和风险承担原则由基金合同约定

　　B.信托(契约)型股权投资基金无须在工商行政管理机关办理工商登记手续

　　C.信托(契约)型基金份额转让的价格由基金托管人计算，基金管理人复核

　　D.信托(契约)型股权投资基金不具备法人实体地位

　　答案：C

　　【解析】信托(契约)型股权投资基金认缴出资及退出的价格，由基金管理人按照合同约定的规则进行计算，若由基金托管人进行托管的，基金托管人应当进行复核。

　　7、某公司注册资本100万元，有人要投资100万元人民币，占2%的股份，公司投后估值为()。

　　A.5000万元

　　B.500万元

　　C.2000万元

　　D.200万元

　　答案：A

　　【解析】公司投后估值=100/2%=5000(万元)。

　　8、股权投资基金信息披露义务人包括()。

　　Ⅰ基金托管人

　　Ⅱ?基金管理人

　　Ⅲ基金出资人

　　A.Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　答案：D

　　【解析】信息披露义务人包括股权投资基金管理人、股权投资基金托管人，以及法律、行政法规、中国证监会和基金业协会规定的具有信息披露义务的法人和其他组织。

　　9、甲企业是一家公司型创业投资企业，根据税收制度的相关规定，下列关于甲企业的说法中，正确的是()。

　　Ⅰ甲以股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上的，符合条件的，其投资额的70%可以用以抵扣应纳税所得额

　　Ⅱ?甲从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额

　　Ⅲ甲企业以获得的财政拨款进行投资，所产的收益可以按一定比例抵扣应纳税所得额

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ

　　答案：D

　　【解析】对公司型创业投资基金而言，《企业所得税法》第三十一条规定，创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。《企业所得税法实施条例》第九十七条规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。国家税务总局《关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》(国税发[2009]87号)规定：创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年(24个月)以上，符合条件的，可以按照其对中小高新技术企业投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额;当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

　　10、投资后管理的有效实施，以充分获取()为前提。

　　A.被投资企业的信息

　　B.投资企业的计划

　　C.投资企业的信息

　　D.投资企业的战略

　　答案：A

　　【解析】投资后管理的有效实施，以充分获取被投资企业的各类信息为前提。

　　11、下列关于私募股权投资基金管理人的高管人员需要取得基金从业资格的人员数量和职位的要求的说法中，正确的是()。

　　A.至少应有2名高管人员，其法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)、合规风控负责人应当取得基金从业资格

　　B.至少应有3名高管人员，其法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)、总经理应当取得基金从业资格

　　C.至少应有3名高管人员，其法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)、总经理、合规风控负责人应当取得基金从业资格

　　D.至少应有3名高管人员，其法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)、合规风控负责人、法务负责人应当取得基金从业资格

　　答案：A

　　【解析】股权投资基金管理人应具备至少2名高级管理人员，且应当设置负责合规风控的高级管理人员。法定代表人或者执行事务合伙人委派代表、高级管理人员，以及从事销售、投资、风险控制、运营等核心岗位的从业人员应当符合相应资质要求。高级管理人员是指总经理、副总经理、合规风控负责人等。基金从业人员的资质应当通过基金从业资格考试或者认定的方式取得。

　　12、基金销售机构正在募集一只5000万元规模的信托(契约)型股权投资基金，销售机构的以下哪种销售方式是正确的()。

　　A.因剩余500万元的基金份额未募集完毕，销售机构将其拆分为每份50万元让销售人员认购

　　B.通过其营业网点将基金拆分成每份10万元卖给营业网点的客户

　　C.通过理财平台按照单个投资者不低于300万元的标准向特定的10名高净值人群推荐并募集全部基金份额

　　D.委托互联网金融平台将基金收益权设置成理财产品按每份10万元卖给平台注册用户

　　答案：C

　　【解析】股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力，投资于单只基金的金额不低于100万元且符合下列相关标准的单位和个人：(1)净资产不低于l000万元的单位;(2)金融资产不低于300万元或者最近三年年均收入不低于50万元的个人。因此，选项C正确。

　　13、关于基金业绩评价，下列说法正确的是()。

　　A.净内部收益率反映基金投资项目的回报水平

　　B.已分配收益倍数体现了投资者的账面回报水平

　　C.毛内部收益率反映基金投资项目的回报水平

　　D.总收益倍数体现了投资者现金的回收情况

　　答案：C

　　【解析】A项：毛内部收益率反映基金投资项目的回报水平，净内部收益率反映投资者投资基金的回报水平;B项：已分配收益倍数体现了投资者现金的回收情况;D项：总收益倍数反映投资者的账面回报水平。

　　14、依法对股权投资基金业开展行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展的机构是()。

　　A.中国证监会

　　B.中国证券投资基金业协会

　　C.中国证券业协会

　　D.中国证监会及其派出机构

　　答案：B

　　【解析】自律组织对股权投资基金业开展行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展。中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金行业的自律组织。

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　　15、下列属于股权投资基金托管机构的职责为()。

　　A.根据托管协议，办理保障基金保值增值

　　B.下达基金投资指令

　　C.按照规定监督基金管理人的资金运作

　　D.基金份额的销售和备案

　　答案：C

　　【解析】基金托管人主要履行下列职责：安全保管基金财产;按照规定开设基金资金账户;对同一基金管理人所托管的不同基金的资金分别设置账户，确保各基金资金账户的独立;将托管资金与基金托管机构自有财产严格分开;保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;按照相关法律的规定和托管协议的约定，根据基金管理人的指令，及时办理清算、交割事宜;按照相关法律的规定监督基金管理人的资金运作;定期向基金管理人出具资产托管报告。