2019年中级银行从业资格考试风险管理冲刺试卷（2）_第6页

　　101.商业银行战略风险管理的最有效方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，其中的战略规划应当包括()。

　　A.实施方案中所涉及的风险因素

　　B.与其他竞争对手战略实施方案的比较

　　C.实施方案的潜在收益以及可以接受的风险水平

　　D.尽可能包括实施方案的预期风险损失和财务分析

　　E.银行日常经营管理的规范

　　ACD【解析】商业银行战略风险管理的最有效的方法是以风险为导向的战略规划和实施方案，其中的战略规划应当包括实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以接受的风险水平，尽可能包括实施方案的预期风险损失和财务分析。

　　102.商业银行可根据自身的()，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。

　　A.管理水平

　　B.盈利能力

　　C.风险状况

　　D.业务特点

　　E.经营范围

　　ACD【解析】商业银行可根据自身的业务特点、风险状况和管理水平，自主选择使用相应复杂程度的压力测试方法论。

　　103.风险监管核心指标分为()。

　　A.风险水平

　　B.风险迁徙

　　C.风险缓释

　　D.风险对冲

　　E.风险抵补

　　ABE【解析】风险监管核心指标分为风险迁徙、风险抵补、风险水平三个主要类别。

　　104.以下说法中，正确的有()。

　　A.违约概率即通常所称的违约损失的概率

　　B.违约概率和违约频率不是同一个概念

　　C.违约概率和违约频率通常情况下是不相等的

　　D.违约频率是分析模型作出的事前预测

　　E.违约频率可作为内部评级的直接依据

　　BC【解析】违约概率和违约损失率是不同的概念。违约频率是事后检验的结果。违约频率不能作为内部评级的直接依据。

　　105.商业银行在评估客户违约后的债项违约损失率时，通常需要包括以下哪些损失()。

　　A.未收回的贷款利息

　　B.折现损失

　　C.未收回的贷款本金

　　D.贷款清收费用

　　E.贷款的机会成本

　　ABCDE【解析】违约损失率估计应基于经济损失，包括由于债务人违约造成的较大的直接和间接的损失或成本，以及违约债项回收金额的时间价值、银行自身处置和清收能力对贷款回收的影响：(1)直接损失或成本，指能够归结到某笔具体债项的损失或成本，包括本金和利息损失、抵押品清收成本或法律诉讼费用等。(2)间接损失或成本，指因管理或清收违约债项产生的但不能归结到某一笔具体债项的损失或成本，应采用合理方式分摊间接损失或成本。(3)应将违约债项的回收金额折现到违约时点，以真实反映经济损失，折现率需反映清收期间持有违约债项的成本。

　　106.下列可被商业银行认定违约的情形有()。

　　A.银行停止对贷款计息

　　B.银行将贷款出售没有造成损失

　　C.银行认为债务人即将破产或倒闭

　　D.银行同意消极债务重组，造成债务规模减少

　　E.债务人欠息或手续费 90 天(含)以上

　　ACDE【解析】当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：(1)债务人对银行的实质性信贷债务逾期 90 天以上。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。(2)银行认定，除非采取变现抵(质)押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降;二是因债务人无力偿还而借新还旧;三是债务人无力偿还而导致的展期。银行将债务人列为破产企业或类似状态。债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务。银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。

　　107.商业银行建立风险管理部门应遵循的原则有()。

　　A.风险管理部门应具备有限的风险管理策略执行权

　　B.风险管理部门应具备全面的风险管理策略执行权

　　C.风险管理部门应成为商业银行的盈利中心

　　D.风险管理部门应具备高度的独立性

　　E.风险管理部门应承担风险管理的最终责任

　　AD【解析】高效的风险管理部门应当遵守两个基本准则：首先，风险管理部门必须具备高度独立性，以提供客观的风险规避策略;其次，风险管理部门不具备、或具备非常有限的风险管理策略执行权，以降低操作风险。

　　108.战略风险管理的作用包括()。

　　A.能够最大限度地避免经济损失

　　B.能够确保产品和服务的溢价水平

　　C.强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力

　　D.能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失

　　E.能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用

　　ACE【解析】B、D 两项属于声誉风险管理的作用。

　　109.期权的价值的组成部分包括()。

　　A.时间价值

　　B.内在价值

　　C.执行价格

　　D.标的资产价格

　　E.无风险利率

　　AB【解析】期权价值由期权的内在价值和时间价值两部分组成。内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的收益和利润。时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分。

　　110.下列关于董事会的说法中，正确的有()。

　　A.董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任

　　B.董事会负责审批风险管理的整体战略和政策

　　C.董事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式对商业银行的决策执行过程、经营活动进行监督和测评

　　D.董事会设置最高风险管理委员会，负责拟定全行的风险管理政策和指导原则

　　E.董事会负责执行风险管理政策

　　ABD【解析】C 选项是监事会的职责;E 选项是高级管理层的职责。

　　111.商业银行内部控制的主要目标包括()。

　　A.确保法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

　　B.确保商业银行盈利目标的实现

　　C.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

　　D.确保风险管理体系的有效性

　　E.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

　　ACDE【解析】商业银行内部控制的主要目标不包括确保商业银行盈利目标的实现。

　　112.留置主要应用于()等主合同。

　　A.保管合同

　　B.加工承揽合同

　　C.运输合同

　　D.劳务输出合同

　　E.担保合同

　　ABC【解析】留置这一担保形式，主要应用于保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同。

　　113.远期净敞口头寸中的远期合约包括()。

　　A.远期外汇合约

　　B.外汇期货合约

　　C.未到交割日的现货合约

　　D.已到交割日但尚未结算的现货合约

　　E.外汇期权合约

　　ABCD【解析】远期净敞口头寸中的远期合约包括远期外汇合约、外汇期货合约、未到交割日的现货合约和已到交割日但尚未结算的现货合约。

　　114.监事会监督和测评的方式包括()。

　　A.检查与调研

　　B.调阅文件

　　C.访谈座谈

　　D.列席会议

　　E.监督测评

　　ABCDE【解析】监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，对商业银行监督评测。

　　115.商业银行的核心资本包括()。

　　A.盈余公积

　　B.混合性债务工具

　　C.公开储备

　　D.未公开储备

　　E.重估储备

　　AC【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，核心资本包括商业银行的权益资本(股本、盈余公积和未分配利润)和公开储备;附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。

　　116.信用衍生产品包括()。

　　A.总收益互换

　　B.信用违约互换

　　C.信用价差期权

　　D.信用联系票据

　　E.股票期权

　　ABCD【解析】常用的信用衍生工具有总收益互换、信用违约互换、信用价差期权、信用联系票据以及混合工具(前述四种衍生工具的再组)。

　　117.下列关于信用风险评级标准法下信用风险计量框架的表述中，正确的有()。

　　A.商业银行只能用信用衍生工具进行信用风险缓释

　　B.表外信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露

　　C.有居民房产抵押的零售类资产给予 35%的权重

　　D.无居民房产抵押的零售类资产给予 75%的权重

　　E.商业银行的信贷资产包括表外债权

　　BE【解析】商业银行可以避过抵押、担保、信用衍生工具进行信用风险缓释：有居民房产抵押的零售类资产给予 75%的权重，无居民房产抵押的零售类资产给予 35%的权重。

　　118.柜台业务操作风险的起因有()。

　　A.轻视柜台业务内控管理和风险防范

　　B.规章制度和业务操作流程本身存在漏洞

　　C.因人手紧张而未严格执行换人复核制度

　　D.客户监管难度加大，信息技术手段不健全

　　E.柜员工作强度大但收入不高，工作缺乏热情和责任感等

　　ABCE【解析】D 选项属于法人信贷业务操作风险的起因。

　　119.盈利能力监管指标包括()。

　　A.资本金收益率

　　B.不良贷款率

　　C.净利息收益率

　　D.资产收益率

　　E.非利息收入比率

　　ACDE【解析】盈利能力指标都与收入、收益有关。一般盈利能力监管指标包括资本金收益率、资产收益率、净业务收益率、净利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。B 选项属于信用风险监管指标。

　　120.以下对商业银行流动性风险管理的方法中，能使商业银行形成合理的资金来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险的方法有()。

　　A.控制各类资金来源的合理比例，适度分散客户种类和资金到期日

　　B.在日常经营中持有足够水平的流动资金，持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备

　　C.制定适当的债务组合以及与主要的资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源的稳定性与多样化

　　D.制定风险集中限额，监测日常遵守的情况

　　E.以同业拆借、发行票据等这类性质的资金作为商业银行资金的主要来源，因为其资金来源更加分散

　　ABCD【解析】A、B、C、D 选项都能使银行形成合理的资金来源和使用分布结构。以同业拆借、发行票据作为资金的主要来源，在不利情况下是会丧失流动性的。