2010年上半年银行从业资格考试《个人理财》真题及答案_第6页

　　二、多项选择题

　　1. 下列资产工具可以作为金融期货合约标的物的有。

　　A.股票价格指数

　　B.农产品

　　C.黄金

　　D.利率

　　E.汇率

　　[答案]ADE

　　[解析]根据合约标的物的不同，期货合约分为商品期货合约和金融期货合约。商品期货合约的标的物包括农产品、工业品、能源和其他商品及相关指数产品;金融期货合约的标的物包括有价证券、利率、汇率等金融产品及其相关指数产品。

　　2. 根据《个人所得税法》规定，免纳个人所得税的项目有。

　　A.国债和国家发行的金融债券利息

　　B.抚恤金

　　C.保险赔偿

　　D.市级人民政府颁发给本市优秀教师的奖金

　　E.军人的转业费

　　[答案]ABCE

　　[解析]《个人所得税》第四条规定，下列各项个人所得，免纳个人所得税：①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;②国债和国家发行的金融债券利息;③按照国家统一规定发给的补贴、津贴;④福利费、抚恤金、救济金;⑤保险赔款;⑥军人的转业费、复员费;⑦按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;⑧依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;⑨中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;⑩经国务院财政部门批准免税的所得。由此可知，ABCE选项正确。

　　3. 下列对投资基金销售业务描述，正确的有。

　　A.未与基金管理人签订书面代销协议的，代销机构不得办理基金销售

　　B.代销机构经批准可以委托其他机构代为办理基金的销售

　　C.基金管理人对代销机构的基金销售业务负有检查、监督的义务

　　D.基金管理人应审查代销机构使用的宣传材料，并对材料内容负责

　　E.代销机构应当在有证券投资基金托管业务资格的商业银行开立与基金销售有关的账户，并由基金管理人对账户内的资金进行监督

　　[答案]ACD

　　[解析]代销机构不得委托其他机构代为办理基金的销售。基金管理人、代销机构应当在有证券投资基金托管业务资格的商业银行开立与基金销售有关的账户，并由该银行对账户内的资金进行监督。

　　4. 某商业银行的一位客户计划投资黄金，则银行业从业人员可以建议客户选择的投资方式有。

　　A.条块现货

　　B.金币

　　C.黄金基金

　　D.“纸黄金”

　　E.黄金期货

　　[答案]ABCD

　　[解析]我国金融业实行分业经营，商业银行不可以经营期货业务。投资者可以通过期货公司进行黄金期货的投资。

　　5. 个人税收规划的基本内容包括。

　　A.避税规划

　　B.节税规划

　　C.转嫁规划

　　D.目的性规划

　　E.合法性规划

　　[答案]ABC

　　[解析]税收规划由于其依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类：即避税规划、节税规划和转嫁规划。

　　6. 张先生计划3年后购买一辆价值16万元的汽车，因此他现在开始每年年初存入50000元的现金为定期存款，年利率为4%，下列说法正确的有。

　　A.以单利计算，第三年年底的本利和是162000元

　　B.以复利计算，第三年年底的本利和是162323元

　　C.张先生的理财规划能够实现

　　D.张先生购买汽车的理财规划属于短期目标

　　E.张先生购买汽车的理财规划属于中期目标

　　[答案]ABCE

　　[解析]以单利计算，第三年年底的本利和=50000×(1+3×4%)+50000×(1+2×4%)+50000×(1+4%)=162000(元);以复利计算，第三年年底的本利和=50000×(1+4%)3+50000×(1+4%)2+50000×(1+4%)=162323(元);购买汽车的理财规划属于中期目标。

　　7. 银行代理理财产品销售的基本原则有。

　　A.适用性原则

　　B.合法性原则

　　C.银行利益最大化原则

　　D.客观性原则

　　E.客户利益最大化原则

　　[答案]AD

　　[解析]银行代理理财产品销售的基本原则是适用性原则和客观性原则。适用性原则是在销售代理理财产品时，要综合考虑客户所处的人生周期以及相匹配的风险承受能力、客户的投资目标、投资期限长短、产品流动性等因素，为客户推荐适合的产品;客观性原则是，在向客户推荐产品时，银行业从业人员应客观地向客户说明产品的各种要素，让客户在购买产品前对产品类型、特点、购买方式、投资方向、收益预期、市场风险等有全面的了解。

　　8. 下列商业银行为客户提供的服务，符合公平竞争的行为有。

　　A.某银行为提高服务质量，定期向从业人员讲授金融产品的特点和服务的技巧

　　B.某银行告知客户本行信用卡消费达到一定金额时，可以获得某些奖品

　　C.为某大客户提供超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款

　　D.某银行在常规金融服务之外，关注解决客户日常生活困难，并提供信息咨询等增值服务

　　E.以免费的方式向客户提供国际金融市场上的有关信息

　　[答案]ABDE

　　[解析]《商业银行法》明确规定，商业银行不得向客户提供超出人民银行规定的贷款利率浮动范围发放贷款。

　　9. 银行业从业人员面对客户时，应遵循信息披露的原则，以下符合信息披露的行为有。

　　A.销售人员为了利用该银行的知名度实现销售目标，在介绍产品时没有提到最终责任承担者，并使得消费者误以为该银行是风险承担者

　　B.银行职员以明确足以让客户理解的方式向普通群众介绍产品合约、被代理人信息

　　C.银行工作人员向消费者详细介绍该行代理的产品的性质、风险、最终责任承担人以及该行的责任与义务

　　D.银行职员利用银行的声誉对所代理产品进行合约以外的承诺

　　E.销售人员在向客户推荐非保本浮动收益理财计划产品时，明确提示预期收益不同于保证收益，对产品涉及的风险进行充分的披露

　　[答案]BCE

　　[解析]根据《银行业从业人员操守》第二十一条规定可知，A选项中信息披露不完全，误导了消费者。D选项中，银行职员不能利用银行的声誉对所代理的产品进行合约以外的承诺。

　　10. 用于保障家庭基本开支费用的现金储备一般可以选择。

　　A.银行活期存款

　　B.七天通知存款

　　C.股票

　　D.外汇保证金交易

　　E.货币基金

　　[答案]ABE

　　[解析]家庭投资前的现金储备包括家庭基本生活支出、家庭意外支出和家庭短期债券储备等，因此一般可以选择银行活期存款、七天通知存款或者短期定期存款，或者货币基金等流动性、安全性好的产品。绝不能用于进行股票、外汇保证金交易等高风险的投资，否则，一旦出现亏损或者被套，将极大地影响到家庭的正常生活。

　　11. 商业银行要建立健全综合理财服务的，并及时对相关体系的运行情况进行检查。

　　A.内部管理与监督体系

　　B.客户授权检查与管理体系

　　C.销售管理和审批体系

　　D.收益保证与审计体系

　　E.风险评估与报告体系

　　[答案]ABE

　　[解析]根据《商业银行个人理财业务风险管理指引》关于综合理财服务的风险管理规定，商业银行的董事会和高级管理层应当充分了解和认识综合理财服务的高风险性，建立健全综合理财服务的内部管理与监督体系、客户授权检查与管理体系和风险评估与报告体系，并及时对相关体系的运行情况进行检查。内部监督部门和审计部门应当独立于理财计划的运营部门，适时对理财计划的运营情况进行监督检查和审计，并直接向董事会和高级管理层报告。

　　12. 理财产品的销售管理的内容包括。

　　A.商业银行应先调查客户的财产状况、投资经验、投资目的以及相关风险的认知和承受能力，评估客户是否适合购买所推介的产品，将评估意见告知客户双方签字

　　B.客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品时，但客户坚持要求购买的，商业银行应尊重客户意愿，无须列明商业银行的意见

　　C.商业银行应主动向未进行过衍生金融产品交易的客户推荐销售此类产品

　　D.商业银行应向有意购买产品的客户当面说明有关产品的投资风险和风险管理的基本常识

　　E.商业银行应用通俗易懂的语言说明相关产品的投资风险，配以必要的示例，说明最有利的投资情形

　　[答案]AD

　　[解析]客户评估报告认为某一客户不适宜购买某一产品时，但客户坚持要求购买的，商业银行应尊重客户意愿，但必须列明商业银行的意见，因此B项说法错误;商业银行不应主动向未进行过衍生金融产品交易的客户推荐销售此类产品，因此C项说法错误;商业银行应用通俗易懂的语言说明相关产品的投资风险，配以必要的示例，说明最不利的投资情形和投资结果，因此E项说法错误。

　　13. 证券交易活动中，下列信息属于内幕信息的是。

　　A.公司定向增发股票的计划

　　B.公司第二大股东拟将其股份全部转让

　　C.公司计划向关联公司提供巨额债务担保

　　D.公司已向媒体公布的收购方案

　　E.公司用超过其主要资产的30%用做抵押

　　[答案]ABCE

　　[解析]根据《证券法》第七十五条对内幕信息作的具体列举可知，已公开的消息不属于内幕消息。

　　14. 某银行近期推出两款外汇结构性存款理财产品，A产品的名义收益率为5%，协议规定的利率区间为0—4%;8产品的名义收益率为6%，协议规定的利率区间为0—3%，其他条件相同。假设一年中有240天中挂钩利率在0—3%之间，60天的利率在3%—4%之间，其他时间利率则高于4%。关于AB两款产品，说法正确的是。

　　A.A产品的实际收益率为4.17%

　　B.A产品的实际收益率为3.33%

　　C.B产品的实际收益率为4%

　　D.B产品的实际收益率为5%

　　E.B产品的实际收益率高于A产品的实际收益率

　　[答案]AC

　　[解析]A产品的实际收益率=5%×300/360=4.17%，8产品的实际收益率=6%×240/360=4%;在其他条件相同的情况下，由于协议规定的利率范围不同，名义收益率高的产品实际收益率反而有可能低一些。

　　15. 投资结构性外汇理财产品的客户面临的风险由下列哪些因素导致?

　　A.市场利率和外汇市场汇率波动

　　B.提前终止权掌握在银行手里

　　C.债券市场投资者信心不足

　　D.不能提前支取，可能导致很高的机会成本

　　E.股票市场价格指数波动.

　　[答案]ABD

　　[解析]结构性外汇理财产品的风险主要是利率风险、汇率风险和流动性风险，不涉及股指的波动和债券市场的运行状况。

　　16. 下列对不同理财产品的收益性的论述，正确的是。

　　A.基础金融衍生产品的风险很高，其预期收益也很高

　　B.股权类产品的收益主要来自于股利和资本利得

　　C.在各类基金中，收益特征最高的是股票型基金

　　D.信托机构通过管理和处理信托财产而获得的收益，由信托机构和受益人按信托协议分配

　　E.优先股的收益固定，普通股收益波动大

　　[答案]ABCE

　　[解析]根据《信托法》规定，信托机构通过管理和处理信托财产而获得的收益，全部归受益人所有。

　　17. 下列各项中，属于理财顾问服务特点的是。

　　A.顾问性

　　B.专业性

　　C.综合性

　　D.制度性

　　E.长期性

　　[答案]ABCDE

　　[解析]理财顾问服务特点包括：①顾问性。在理财顾问服务中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作，商业银行只提供建议，最终决策权在客户。②专业性。理财顾问服务是一项专业性很强的服务，商业银行应区分一般性业务咨询活动与顾问服务，商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于理财顾问服务。③综合性。理财顾问服务涉及的内容非常广泛，要求能够兼顾客户财务的各个方面。④制度性。商业银行提供理财顾问服务应具有标准的服务流程、健全的管理体系、明确的管理部门和相应的管理规章制度以及明确的相关部门和人员的责任。⑤长期性。商业银行提供理财顾问服务寻求的就是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的收益。

　　18. 按照规定，商业银行开展个人理财业务，应向中国银监会申请批准。

　　A.保证固定收益性理财计划

　　B.保证最低收益理财计划

　　C.保本浮动收益性理财计划

　　D.非保本浮动收益理财计划

　　E.为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的投资产品

　　[答案]ABE

　　[解析]《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十六条规定，商业银行开展以下个人理财业务，应向中国银行业监督管理委员会申请批准：①保证收益理财计划;②为开展个人理财业务而设计的具有保证收益性质的新的投资性产品。由此可知，ABE正确。

　　19. 商业银行与客户的业务往来，应当遵循原则。

　　A.平等

　　B.自愿

　　C.公平

　　D.诚实信用

　　E.效益

　　[答案]ABCD

　　[解析]《商业银行法》第五条规定：“商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。”

　　20. 下列关于货币现值和终值的说法中，正确的是。

　　A.现值是以后年份收到或付出资金的现在价值

　　B.可用倒求本金的方法汁算未来现金流的现值

　　C.现值与时间成正比例关系

　　D.由终值求解现值的过程称为贴现

　　E.现值和终值成正比例关系

　　[答案]ABDE

　　[解析]终值和时间正相关，现值和时间反相关。