证券评级业务高级管理人员资质测试大纲(2019)_第6页

　　掌握企业发行文件的内容;熟悉债务融资工具存续期内的信息披露要求;熟悉可能影响企业偿债能力的重大事项的范围;熟悉变更公告的内容;了解企业信息披露事务管理制度的内容。

　　(四)企业债券

　　1.《关于进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知》(发改办财金〔2012〕3451号，2012年12月11日公布并施行)

　　了解国家发展改革委对企业债券发行主体根据其资产负债率情况细化风险防范措施、根据发债主体信用等级完善相应偿债保障措施的具体要求;了解国家发展改革委规范企业债券发行主体担保行为和规范信用评级的具体要求。

　　2.《关于加强企业发债过程中信用建设的通知》(发改办财金〔2012〕2804号，2012年10月9日公布并施行)

　　掌握审核企业发债申请时使用企业征信记录的规定;熟悉对发债企业多方面征信采集的要求;熟悉主承销商信用状况对企业债券发行核准的参考意义;了解申请发债企业及保荐人综合信用承诺制度;了解综合信用承诺书的内容。

　　3.《关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》(发改办财金〔2013〕957号，2013年4月19日公布并施行)

　　掌握国家发展改革委加快和简化审核类发债申请的范围;掌握从严审核类发债申请的范围。

　　4.《项目收益债券管理暂行办法》(发改办财金〔2015〕2010号，2015年7月29日公布并施行)

　　熟悉项目收益债券的基本概念和资金用途;掌握项目收益债券的发行方式和条件;了解对项目收益债券的信息披露和投资者保护的要求。

　　5.《关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》(发改办财金〔2015〕3127号，2015年11月30日公布并施行)

　　了解国家发展改革委简化申报程序、精简申报材料、提高审核效率的措施;了解对企业发债豁免委内复审的条件;熟悉债券担保、再担保和信用保险的要求;掌握规范评级机构服务的规定;了解企业债券发行信息披露的规定。

　　6.《政府和社会资本合作(PPP)项目专项债券发行指引》(发改办财金〔2017〕730号，2017年4月25日公布并施行)

　　熟悉PPP项目专项债券的定义;掌握PPP项目专项债券的发行条件;熟悉对PPP项目专项债券信息披露和投资者保护的要求。

　　7.《农村产业融合发展专项债券发行指引》(发改办财金规〔2017〕1340号，2017年8月1日公布并施行)

　　熟悉农村产业融合发展专项债券的定义及范围;掌握农村产业融合发展专项债券的发行条件。

　　8.《社会领域产业专项债券发行指引》(发改办财金规〔2017〕1341号，2017年8月1日公布并施行)

　　熟悉社会领域产业专项债券的定义及范围;掌握社会领域产业专项债券的发行条件。

　　9.《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》(发改办财金〔2018〕194号，2018年2月8日公布并施行)

　　了解对申报企业资产质量、权属的要求;掌握严禁申报企业与地方政府信用挂钩的要求;熟悉对募投项目的要求;了解对PPP项目发行债券融资的要求;熟悉建立健全责任主体信用记录的要求。

　　10.《关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知》(发改财金〔2018〕1806号，2018年12月5日公布并施行)

　　掌握重点支持的优质企业的条件;掌握优质企业债券的发行管理方式;熟悉优质企业债券的审核政策;掌握对债券资金用途实行正负面清单管理的要求;了解加强优质企业债券事中事后监管的规定。

　　(五)政府性债务

　　1.《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号，2014年9月21日公布并施行)

　　了解加强地方政府性债务管理的总体要求;了解规范地方政府举债融资机制相关内容;熟悉地方政府举债程序及信用评级制度相关要求;了解地方政府性债务的风险预警机制。

　　2.《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》(中央办公厅 国务院办公厅印发，2019年6月10日公布并施行)

　　熟悉支持做好专项债券项目融资的措施;掌握进一步完善专项债券管理及配套措施的规定;熟悉依法合规推进重大项目融资的措施。

　　3.《地方政府一般债务预算管理办法》(财预〔2016〕154号，2016年11月9日公布并施行)

　　掌握地方政府一般债务的定义;掌握一般债务限额的确定依据和程序;了解预算编制和批复的要求;熟悉预算执行和决算的规定;掌握非债券形式一般债务纳入预算管理的规定。

　　4.《地方政府专项债务预算管理办法》(财预〔2016〕155号，2016年11月9日公布并施行)

　　掌握地方政府专项债务的定义;掌握专项债务限额的确定依据和程序;了解预算编制和批复的要求;熟悉预算执行和决算的规定;掌握非债券形式专项债务纳入预算管理的规定。

　　5.《新增地方政府债务限额分配管理暂行办法》(财预〔2017〕35号，2017年3月23日公布并施行)

　　熟悉新增地方政府债务限额分配管理权限和程序;掌握新增限额的分配原则。

　　6.《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》(财预〔2017〕50号，2017年4月26日公布并施行)

　　了解加强融资平台公司融资管理的措施;熟悉规范政府与社会资本方合作行为的要求;掌握规范地方政府举债融资机制的规定。