2019年中级银行从业资格证风险管理精选考题（3）_第14页

　　B 错误

　　正确答案：B

　　与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性。

　　判断题(当前128/136题，1分)

　　当无法对某交易进行估值时，银行将难以判断该交易的公允性，也难以准确地判断该交易的风险所在。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　估值能力是进行交易和风险管理的基础。当无法对某交易进行估值时，银行将难以判断该交易的公允性，也难以准确地判断该交易的风险所在。

　　判断题(当前129/136题，1分)

　　久期分析假定商业银行资产价格变化与利率变化为线性相关，因此可以对大幅利率波动进行准确计量。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　银行可以采用有效久期分析法，即对不 同的时段运用不同的权重，在特定的利率变化情况下，假想金融工具市场价值的实际百分比变化，来设计各时段的风险极重，从而更好地反映市场利率的显著变动所 导致的价格的非线性变化。所以久期分析不一定假定银行资产价格与利率变化为线性相关。

　　判断题(当前130/136题，1分)

　　商业银行风险识别不仅需要对已知的风险进行分析，还需要前瞻性的考虑银行在开展新业务时可能面临的潜在风险。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　风险识别不仅是对已知风险的分析，更重要的是要前瞻性地考察风险的变化趋势以及可能出现的新的风险类别和性质。

　　判断题(当前131/136题，1分)

　　商业银行应当根据资产负债的流动性状况，建立多级流动性准备，实现弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　商业银行应当根据资产负债的不同流动性，以现金备付、二级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实现弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险。

　　判断题(当前132/136题，1分)

　　商业银行在信用风险内部评级法初级法下，同一风险暴露由两个以上保证人提供保证，且不划分责任情况下，可同时考虑多个保证人的信用风险缓释作用。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　同一风险暴露由两个以上保证人提供保证且不划分保证责任的情况下，内部评级法初级法不同时考虑多个保证人的信用风险缓释作用，银行可以选择信用等级最好、信用风险缓释效果最优的保证人进行信用风险缓释处理。

　　判断题(当前133/136题，1分)

　　商业银行进行操作风险管理时，使用外部相关数据的主要目的是为了解决因内部损失数据有限、样本数少而导致分析结果失真的问题。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：A

　　商业银行应当利用外部相关损失数据来解决多数商业银行评估操作风险时因内部损失数据有限，样本数过少而导致统计结果失真的问题。

　　判断题(当前134/136题，1分)

　　由于前台人员最接近市场，能够方便的取得资产的市场价格。因此，市值重估工作应当由前台负责。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　市值重估应当由与前台相独立的中台、后台、财务会计部门或其他相关职能部门或人员负责。

　　判断题(当前135/136题，1分)

　　为保持合理的流动性、安全性和效益性，商业银行应确保其经济资本大于会计资本。

　　A 正确

　　B 错误

　　正确答案：B

　　会计资本又称为可用资本、实有资本， 就是指所有者权益，金额为企业合并后资产负债表中资产减去负债后的余额， 包括实收资本或普通股、优先股和附属银行债。经济资本是商业银行内部用以缓冲风险损失的权益资本。为保持合理的流动性、安全性和效益性，商业银行应确保其 会计资本大于经济资本。