2020年银行从业资格证风险管理考点：市场风险计量的基本概念

　　市场风险计量的基本概念

本章练习 考点讲解

　　一、名义价值、市场价值

　　名义价值：金融资产根据历史成本法反映的账面价值计量意义：

　　1、衡量该笔交易中的盈亏

　　2、作为初始价格，为交易提供参考数据

　　市场价值：在评估基准日通过公平交易资产所获得的资产的预期价值

　　通常来源：市场公开报价、市场分析报告

　　二、公允价值

　　1、概念：交易双方在公平交易中可接受的资产或债权的价值

　　2、计量方式

　　(1)直接使用可获得的市场价格

　　(2)无市场价格时用公认的模型估算市场价格

　　(3)实际支付价格

　　(4)能被合理估算且与市场不冲突的特定数据

　　三、市值重估

　　1、概念：对交易账簿头寸重新估算市场价值的操作

　　2、原则：独立估算，与前台分离

　　3、要求：

　　定价因素独立于前台获得，经独立验证

　　估值方法和假设保持一致

　　每日至少按市值重估一次交易账簿头寸价值

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