2018年证券从业资格证金融市场基础知识备考试题（10)_第6页

　　91[单选题] 下列选项中，属于证券金融公司从事转融通业务的权益处理的是(　)。

　　Ⅰ.证券金融公司开立转融通业务的证券资金账户

　　Ⅱ.担保证券的记录以及发行人权利的行使

　　Ⅲ.投资收益的处分

　　Ⅳ.持券信息披露义务

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：证券金融公司从事转融通业务的权益处理包括： ①担保证券的记录以及发行人权利的行使。②投资收益的处分。③持券信息披露义务。

　　92[单选题] 下列关于现金流量表的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况

　　Ⅱ.现金流量表的作用包括反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力

　　Ⅲ.现金流量表的编制基础是收付实现制

　　Ⅳ.现金流量表的编制基础是权责发生制

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：现金流量表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制(即实际现金流量和现金流出)为基础编制的。

　　93[单选题] 独立衍生工具包括(　)。

　　Ⅰ.结构化金融衍生工具

　　Ⅱ.期货合约

　　Ⅲ.期权合约

　　Ⅳ.互换交易合约

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：独立衍生工具是指本身即为独立存在的金融合约，例如期权合约、期货合约或者互换交易合约等等。

　　94[单选题] 下列选项中，属于基金交易费的是(　)。

　　Ⅰ.证管费

　　Ⅱ.印花税

　　Ⅲ.开户费

　　Ⅳ.经手费

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：基金交易费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。

　　95[单选题] 下列属于债券所规定的资金借贷双方权责关系的是(　)。

　　Ⅰ.所借贷货币资金的数额

　　Ⅱ.在借贷时间内的资金成本或应用的补偿

　　Ⅲ.借贷的时间

　　Ⅳ.借贷货币资金的币种

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析：债券所规定的资金借贷双方的权责关系主要有： ①所借贷货币资金的数额;②借贷的时间;③在借贷时间内的资金成本或应有的补偿(即债券的利息)。

　　96[单选题] 下列选项中，不属于实行次交易日起回转交易的是(　)。

　　Ⅰ.债券竞价交易

　　Ⅱ.权证交易

　　Ⅲ.B股交易

　　Ⅳ.深圳证券交易所专项资产管理计划收益权份额协议交易

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：根据我国现行的有关交易制度规定，债券竞价交易和权证交易实行当日回转交易，即投资者可以在交易日的任何营业时间反向卖出已买入但未完成交收的债券和权证;B股实行次交易日起回转交易。深圳证券交易所对专项资产管理计划收益权份额协议交易也实行当日回转交易。

　　97[单选题] 下列关于基金份额分拆、合并的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.通常将分拆比例小于1的分拆定义为基金份额的分拆，而分拆比例大于1的分拆则定义为基金份额的合并

　　Ⅱ.基金份额分拆通过直接调整基金份额数量达到降低基金份额净值的目的，但并不影响基金的已实现收益、未实现利得等

　　Ⅲ.基金份额分拆可以降低投资者对价格的敏感性，有利于基金持续营销，有利于改善基金份额持有人结构，有利于基金经理更为有效地运作基金，从而贯彻基金运作的投资理念与投资哲学

　　Ⅳ.基金份额分拆能有效解决“被迫分红”的问题，有效降低交易成本，减少频繁买卖对证券市场的冲击

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：通常将分拆比例大于1的分拆定义为基金份额的分拆，而分拆比例小于1的分拆则定义为基金份额的合并。

　　98[单选题] 下列关于跟踪误差的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.跟踪误差的准确率与跟踪周期有关，周期越短其准确率越高

　　Ⅱ.抽样复制、现金留存、基金分红以及基金费用等都会导致跟踪误差

　　Ⅲ.跟踪误差是指指数基金收益率与标的指数收益率之间的偏差，用来表述指数基金与标的指数之间的相关程度，并揭示基金收益率围绕标的指数收益率的波动情况

　　Ⅳ.跟踪误差越大，反映其跟踪标的偏离度越大，风险越高

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：A

　　参考解析：跟踪误差的准确率与跟踪周期有关，周期越长其准确率越高。

　　99[单选题] 下列关于证券自营业务禁止行为的说法中，正确的是(　)。

　　Ⅰ.证券公司从事证券自营业务时，严禁以获取利益或者减少损失为目的

　　Ⅱ.假借他人名义或者以个人名义进行自营业务

　　Ⅲ.在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量属于操纵市场的行为

　　Ⅳ.专设自营账户也属于证券自营业务的禁止行为

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　参考答案：D

　　参考解析： Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项均属于证券自营业务禁止行为。

　　100[单选题] 衍生工具的基本特征包括(　)。

　　Ⅰ.联动性

　　Ⅱ.杠杆性

　　Ⅲ.保值性

　　Ⅳ.跨期性

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　参考答案：C

　　参考解析：与股票、债券等金融工具有所不同，衍生工具具有跨期性、杠杆性、联动性、不确定性或高风险性4个显著的特点。