2018年保荐代表人胜任能力考试强化习题五_第6页

　　46、根据《人民共和国证券法》的有关规定，下列事项中上市公司必须作为重大事件予以公告的是( )。(答案:AD)

　　A、公司的经营项目发生了重大变化

　　B、25%的公司董事由于某种原因发生了变动，不能行使职能

　　C、公司在某次投资项目中发生了投资决策失误，损失额为该公司净资产的9%

　　D、公司订立重要合同，该合同可能对公司的财务状况和经营成果产生重要影响

　　E、任一股东所持公司10%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权

　　解析：应作为重大事件予以公告的有：①公司发生重大亏损或者重大损失;②公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动;③董事长或者经理无法履行职责;④董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议;⑤法院裁决禁止控股股东转让其所持股份;⑥任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权等。

　　考试题库：考试网证券从业资格考试题库|手机题库 一键使用

　　VIP协议通关班：2018年证券从业资格考试开班啦！招生方案 一整套服务 没有基础 和压力 加入VIP协议班体验个性化服务>>>一键进入！

　　47、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括( )。(答案:ABDE)

　　A、询价推介时间

　　B、定价公告刊登日期

　　C、资本金验证日期

　　D、申购日期和缴款日期

　　E、股票上市日期

　　解析：发行人应针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，主要包括：①询价推介时间;②定价公告刊登日期;③申购日期和缴款日期;④股票上市日期。

　　48、《深圳证券交易所股票上市规则》规定，上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时 性商业秘密或者本所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或误导投资者，且符合下列( )条件的，公司可以向本所提出暂缓披露申请，说明暂缓披露的理由和期限。(答案:ABD)

　　A、拟披露的信息未泄漏

　　B、公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动

　　C、公司股票及其衍生品种交易发生异常波动

　　D、有关内幕人士已书面承诺保密

　　E、有关内幕人士已口头承诺保密

　　49、美国哈佛商学院教授迈克尔·波特认为，一个行业内存在着五种基本竞争力量。从静态角度看，这五种基本竞争力量的状况及其综合强度，决定着( )。(答案:BC)

　　A、行业的发展方向

　　B、行业内的企业可能获得利润的最终潜力

　　C、行业内的竞争激烈程度

　　D、行业竞争的强度和获利能力

　　E、行业的规模

　　解析：从静态角度看，这五种基本竞争力量的状况及其综合强度，决定着行业内的竞争激烈程度，决定着行业内的企业可能获得利润的最终潜力。从动态角度看，这五种竞争力量抗衡的结果，共同决定着行业的发展方向，共同决定行业竞争的强度和获利能力。

　　50、根据现金流贴现模型确定债券内在价值时，需要知道的信息包括( )。(答案:ABCDE)

　　A、债券的面值

　　B、投资者要求的适当收益率

　　C、债券至到期日的期限

　　D、债券的票面利率

　　E、债券付息方式

　　51、当企业以分立或者合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，无形资产产权的处置方式有( )。(答案:ABE)

　　A、直接作为投资折股，产权归上市公司

　　B、产权归上市公司，但允许控股公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

　　C、产权归控股公司，但允许上市公司或者其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

　　D、无形资产产权由上市公司的控股公司掌握，上市公司可有偿或无偿使用

　　E、由上市公司出资取得无形资产的产权

　　52、发行人有( )情形之一的，应当及时通知或者咨询保荐人，并按协议约定将相关文件送交保荐人。(答案:ABCD)

　　A、变更募集资金及投资项目等承诺事项

　　B、发生关联交易.为他人提供担保等事项

　　C、履行信息披露义务或者向中国证监会.证券交易所报告有关事项

　　D、发生违法违规行为或者其他重大事项

　　53、上市公司公开发行新股，必须具备?(答案:ABCD)

　　A、具备健全且运行良好的组织机构

　　B、具有持续盈利能力，财务状况良好

　　C、公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

　　D、经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件

　　54、下列情况下，( )主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职核查，并对盈利预测可靠性作出说明。(答案:BD)

　　A、发行人生产技术先进性高于行业的平均水平

　　B、发行人产品或劳务毛利率高于行业的平均水平

　　C、发行人生产能力高于行业的平均水平

　　D、发行人产品或劳务销售价格高于行业的平均水平

　　E、发行人产品或者劳务净利润高于行业的平均水平

　　解析：证监会《审核标准备忘录第1号》“关于盈利预测的披露问题”指出，如果发行人的产品或劳务销售价格与毛利率高于行业的平均水平，负责本次发行的主承销商应对发行人的盈利预测履行尽职核查，并对盈利预测可靠性作出说明。

　　55、进行完各种准备工作之后，我国股票发行经常采取的定价方式有( )。(答案:ABC)

　　A、协商定价

　　B、向机构投资者询价定价

　　C、向所有投资者累计投标定价

　　D、向一般投资者询价定价

　　E、向所有投资者询价定价

　　解析：我国股票发行经常采取下列定价方式：①协商定价;②向机构投资者询价定价;③向所有投资者累计投标定价。

　　56、多家发行人在取得中国证监会的发行核准批文后，向上海证券交易所申请同一天发行股票，而由于市场或技术原因无法同时满足，上海证券交易所按( )原则确定发行日期。(答案:BCD)

　　A、发行公司的规模大小

　　B、先向上海证券交易所申请股票发行的，交易所将先于安排

　　C、依据中国证监会的发行批文文号先后安排发行

　　D、如果发行人的《招股说明书》和最近一期会计数据的有效期将要到期的，且其发行时间申请的迟缓并非主观原因造成的，将优先安排发行

　　E、发行公司所处的行业

　　57、企业债券上市期间，其中期报告中至少披露( )。(答案:ABCD)

　　A、企业财务状况及经营情况

　　B、涉及和可能涉及企业的重大诉讼事项

　　C、已发行债券变动情况

　　D、中国证监会及证券交易所要求的其他事项

　　E、发行人概况

　　解析：债券上市期间，企业应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内，向中国证监会和证券交易所提交至少记载上述内容的中期报告，并在中国证监会指定的信息披露报刊上予以公告。

　　58、关于收购人取得被收购公司的股份达到20%但未超过30%的权益披露，下列说法正确的是( )。(答案:BCE)

　　A、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制简式权益变动报告书

　　B、投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书

　　C、前述投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人的，还应当聘请财务顾问对上述权益变动报告书所披露的内容出具核查意见，但国有股行政划转或者变更、股份转让在同一实际控制人控制的不同主体之间进行、因继承取得股份的除外

　　D、投资者及其一致行动人承诺至少3年放弃行使相关股份表决权的，可免于聘请财务顾问

　　E、投资者及其一致行动人承诺至少5年放弃行使相关股份表决权的，可免于聘请财务顾问

　　59、就某些因素而言，它们虽未在财务报表资料中反映出来，但也会影响企业的短期偿债能力。这些因素包括( )。(答案:ABCDE)

　　A、可动用的银行贷款指标

　　B、未作记录的或有负债

　　C、担保责任引起的负债

　　D、准备很快变现的长期资产

　　E、偿债能力的声誉

　　解析：影响企业的短期偿债能力的因素主要有：①增强公司变现能力的因素，包括可动用的银行贷款指标、准备很快变现的长期资产、偿债能力的声誉;②减弱公司的变现能力的因素，包括未作记录的或有负债、担保责任引起的负债。

　　60、决定债券信用等级的因素是( )。(答案:ABD)

　　A、投资者承担的风险水平

　　B、债券发行人的资信状况

　　C、投资者的资信状况

　　D、债券发行人的偿债能力

　　E、债券发行人的风险水平