2018年保荐代表人胜任能力考试强化习题五_第5页

　　31、资产评估工作结束以后，资产评估人员一般按照以下( )程序编写资产评估报告。(答案:ABC)

　　A、分类整理评估工作底稿，最后形成分类汇总表及分类评估的文字说明

　　B、讨论分析初步结论

　　C、编写评估报告。评估报告人根据整理后的评估资料及经过讨论的修正意见，在考虑委托人的要求和法律规定的基础上，依据统一的格式编写资产评估报告，经项目负责人和评估机构负责人审查无误后，评估报告的工作完成

　　D、资产评估人员可以按照特定目的撰写资产评估报告

　　E、资产评估报告编写完成后，必须经项目负责人或者评估机构负责人审查

　　32、下列有关B系数的描述，正确的是( )。(答案:ACDE)

　　A、B系数是衡量证券承担系统风险水平的指数

　　B、B系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越大

　　C、B系数的绝对值越大，表明证券承担的系统风险越大

　　D、B系数反映了证券或投资组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性

　　E、股票B值的大小取决于该股票与整个股票市场的相关性、自身的标准差、整个市场的标准差

　　解析：B系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越小。一种股票的B值的大小取决于：①该股票与整个股票市场的相关性;②自身的标准差;③整个市场的标准差。

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　　33、公司应丰富和及时更新公司网站的内容，可将( )等投资者关心的相关信息放置于公司网站。(答案:ABCD)

　　A、经营产品或服务情况

　　B、公司概况

　　C、行政人员演说

　　D、专题文章

　　E、公司职员违纪情况

　　解析：公司应丰富和及时更新公司网站的内容，可将新闻发布、公司概况、经营产品或服务情况、法定信息披露资料、投资者关系联系方法、专题文章、行政人员演说、股票行情等投资者关心的相关信息放置于公司网站。

　　34、上市公司控股股东不得( )。(答案:ABCD)

　　A、向上市公司下达有关经营计划和指令

　　B、直接任免上市公司的高级管理人员

　　C、从事与上市公司相同或相似的业务

　　D、对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续

　　E、查阅股东大会会议记录、董事会会议决议

　　解析：控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。上市公司控股股东不得利用其特殊地位谋取额外的利益;不得对股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行审批手续;不得利用资产重组等方式损害上市公司和其他股东的利益。

　　35、公司发行公司债券筹集的资金( )。(答案:AC)

　　A、不得用于弥补亏损

　　B、必要时可用于非生产性支出

　　C、不得用于股票、房地产和期货买卖等与本企业生产经营无关的风险性投资

　　D、可由公司自主决定是否用于固定资产投资

　　E、可由公司自主决定是否用于购买国债

　　解析：《企业债券管理条例》第二十条规定，企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途，用于本企业的生产经营。企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资。而《证券法》第十六条规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

　　36、关于信用级别对债券价值影响的说法，正确的是( )。(答案:CE)

　　A、所有的债券都有信用风险

　　B、信用风险相同的债券价值相同

　　C、信用级别低的债券，内在价值低

　　D、信用级别低的债券，内在价值高

　　E、一般债券都有信用风险

　　解析：一般来说，除政府债券以外，一般债券都有信用风险(或称“违约风险”)，只是风险大小不同而已。信用级别越低的债券，投资者要求的收益率越高，债券的内在价值也就越低。

　　37、可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括( )。(答案:ABCDE)

　　A、资产支持证券第三方担保人主体发生变更

　　B、资产支持证券的信用评级发生变化

　　C、发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项

　　D、受托机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件

　　E、证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件

　　38、信息披露的方式主要包括( )。(答案:ACE)

　　A、依规定程序在指定披露报刊公开刊登或在指定信息披露网站公布

　　B、口头通知

　　C、向有关部门履行注册备案手续

　　D、自主网上披露

　　E、在指定的交易场所备置

　　解析：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。

　　39、已知某公司的息税前利润，要计算公司的资产净利率，还必须知道下列会计数据中的( )。(答案:ABD)

　　A、利息费用

　　B、公司所得税

　　C、股东权益

　　D、平均资产总额

　　E、公司净资产

　　解析：由公式资产净利率=(息税前利润-利息费用-公司所得税)/平均资产总额可知，需要知道公司所得税、利息费用和平均资产总额才能计算出资产净利率。

　　40、外国投资者对已完成股权分置改革的上市公司和股权分置改革后新上市公司进行战略投资应遵循下列( )原则。(答案:ABCDE)

　　A、遵守国家法律、法规及相关产业政策，不得危害国家经济安全和社会公共利益

　　B、坚持公开、公正、公平的原则，维护上市公司及其股东的合法权益，接受政府、社会公众的监督及中国的司法和仲裁管辖

　　C、鼓励中长期投资，维护证券市场的正常秩序，不得炒作

　　D、不得妨碍公平竞争

　　E、不得造成中国境内相关产品市场过度集中、排除或限制竞争

　　41、上市公司重大购买、出售、置换资产报告书附件的内容有( )。(答案:ABCD)

　　A、财务顾问报告

　　B、审计报告

　　C、法律意见书

　　D、资产评估报告

　　E、员工总人数报告

　　42、某投资者将1500元现金按5%的年利率投资5年，那么( )。(答案:BC)

　　A、该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1789元

　　B、该项投资按单利计算的第五年年末的终值为1875元

　　C、该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1914.42元

　　D、该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1895.40元

　　E、该项投资按复利计算的第五年年末的终值为1890.40元

　　解析：分别按单利和复利计算终值，可得：①单利终值为P=1500×(1+10%×5)=1875(元);②复利终值为P=1500×(1+10%)5=1914.42(元)。

　　43、保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的( )进行核查，并在核查意见上签字.盖章。(答案:ABD)

　　A、真实性

　　B、准确性

　　C、合理性

　　D、完整性

　　44、从法律意义上讲，公司通过资本市场向社会公众发行股票时，如果发行文件中出现虚假陈述、重大遗漏等欺诈公众的事件，下列( )必须承担法律责任。(答案:ABC)

　　A、发行人

　　B、承销商

　　C、会计师事务所

　　D、投资者

　　E、证券交易所

　　45、关于上市公司发行新股时的《招股说明书》，下列说法错误的是( )。(答案:AD)

　　A、《招股说明书》是缺少发行价格和数量的《招股意向书》

　　B、上市公司发行新股时的《招股说明书》的编制和披露要求参阅《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号——上市公司公开发行证券募集说明书》

　　C、《招股说明书》更加强调了上市公司历次募集资金的运用情况

　　D、《招股说明书》的编制要求不适用于《招股意向书》

　　E、《招股说明书》的编制要求适用于《招股意向书》

　　解析：《招股意向书》是缺少发行价格和数量的《招股说明书》。由于许多上市公司在发行新股时采取的是累积投标询价，因此，在刊登《招股说明书》时还无法确定发行价格及数量，这种情况的《招股说明书》就称为《招股意向书》。因此，《招股说明书》的编制同样也适用于《招股意向书》。