2018年咨询工程师考试《组织管理》教材讲义：第二章第四节

2018年咨询工程师考试《组织管理》教材讲义：第二章第四节

第四节 银行对贷款项目的管理

　　一、银行对贷款项目管理的目的和特点

　　(一)银行对贷款项目管理的基本含义

　　为工程项目提供资金的渠道有很多，本文中的银行是泛指以银行为代表的为工程项目提供贷款的所有金融机构。

　　为项目提供资金贷款的各金融机构，从其所提供资金的安全性、流动性、收益性等方面考虑，对项目进行了解、分析及控制等，是一种不完全意义上的项目管理。这类管理重点是资金投入的评审和资金的投入与使用的控制与监督，以及风险控制等。

　　(二)银行对贷款项目管理的目的

　　银行是工程项目贷款提供方，是项目部分融入资金的所有者。

　　1.安全性。

　　商业银行的注册资本一般只占全部资金来源的8%.

　　2.流动性。

　　3.效益性。

　　(三)银行对贷款项目管理的特点

　　⑴管理的主动权随着资金的投入而降低。

　　⑵管理手段带有更强的金融专业性。

　　⑶以资金运动为主线进行管理。

　　二、银行对贷款项目管理的主要任务

　　(一)贷前管理

　　⑵进行贷款基本调查。包括对借款人历史背景的调查，对借款人行业状况和行业地位的调查，对借款的合法性、安全性和盈利性的调查，借款人信用等级的评估调查，以及对贷款的保障性进行调查。

　　⑷对借款人进行财务评价。借款人的财务状况、盈利能力、资金使用效率、偿债能力、借款人的发展变化趋势进行预测。

　　⑺贷款审批。银行对贷款的审查重点有以下几个方面：①贷款的直接用途是否符合国家与银行的有关规定;②借款人是否符合借款资格条件;③借款人的信用承受能力如何，如信用等级、统一授信情况、已占用的风险限额情况以及潜在亏损等方面的问题;④借款人的发展前景、主要产品结构、新产品开发能力、主要领导人的工作能力与组织能力;⑤借款人偿还贷款的资金来源及偿债能力;⑥贷款保证人的情况;⑦贷款抵押、质押物的情况;⑧根据贷款方式、借款人信用等级、借款人的风险限额等确定是否可以贷款，贷款结构和附加条件。

　　(二)贷后管理

　　贷后管理是指银行提供贷款后，围绕资金的偿还对企业或项目开展的有关工作。主要包括以下方面：

　　1.贷后检查。贷后检查是指在贷款发放之后，定期或不定期地对贷款的运行情况进行检查分析。主要有：①以检查借款人是否按规定使用贷款和按规定偿还本息为主要内容的贷款检查;②以检查借款人全面情况为内容，以保证贷款顺利偿还为目的的借款人检查;③以把握担保的有效性及应用价值为目的担保检查等。

　　2.贷款风险预警。通过对项目的绩效追踪以及一些与贷款密切有关的情况的收集和先行指标的测算，及时预测和发现贷款可能存在的风险，以便采取相应措施。

　　3.贷款偿还管理。在项目建成后，银行还要进行贷款偿还管理，主要包括本息的催收，有延长还款期限的贷款展期管理，以及借款人归还贷款的全部本息后，对结清贷款进行评价和总结等。

　　[例题2-4]商业银行对工程项目贷款的贷前管理内容包括( 　)。(2009年真题)

　　A.对借款人进行信用评价

　　B.制定贷款的法律文件

　　C.对借款人进行财务评价

　　D.对贷款项目进行评估

　　E.发布贷款风险预警

　　[解析]：关键是要对贷前和贷后的管理内容区分。贷后是三条，记住。

　　[答案]：ABCD

　　三、银行对贷款项目的评估

　　(一)借款人资信评价

　　包括：借款人概况、经营者素质、借款人经营情况及发展前景、借款人财务状况及偿债能力评估、借款人信用状况评价、项目公司评价

　　4.借款人财务状况善及偿债能力评估

　　主要包括资产负债分析，盈利能力分析，现金流量分析。主要评价指标有：

　　(1)流动比率、流动资产/流动负债

　　速动比率=(流动资产-存货)/流动负债

　　保守速动比率=(现金+短期证券+应收账款净额)/流动负债

　　利息支付倍数=税息前利润/利息费用

　　长期负债与营运资金比率=长期负债/(流动资产-流动负债)

　　应收账款周转率=销售收入/平均应收账款

　　(2)资本结构分析

　　股东权益比率=(股东权益总额/资产总额)×100%

　　资产负债比率=(负债总额/资产总额)×100%

　　长期负债比率=(长期负债/资产总额)×100%

　　股东权益与固定资产比率=(股东权益总额/固定资产总额)×100%

　　(3)经营效率分析

　　主要是通过存货周转率、原材料周转率、固定资产周转率、股东权益周转率来评价的。

　　(4)盈利能力分析

　　主要是通过销售毛利率、销售净利润率、资产收益率、股东权益率、主营业务利润率来评价的。

　　(5)投资收益分析

　　投资收益率=投资收益/平均投资额

　　(6)财务结构分析

　　资本化比率=[长期负债合计/(长期负债合计+所有者权益合计)] ×100%

　　固定资产净值率=(固定资产净值/固定资产原值)×100%

　　资本固定化比率=[(资产总计-流动资产合计)/所有者权益合计]×100%

　　5.借款人信用状况评价

　　6.项目公司评价

　　(二)项目基本情况评价

　　(1)项目建设的必要性。

　　(2)项目的市场分析与市场定位。

　　(3)项目建设合法性分析。

　　(4)同类竞争项目的比较。

　　(5)SWOT综合分析。

　　(6)项目市场前景预测。

　　(7)市场竞争能力分析。

　　(8)建设规模与产品方案、工艺技术、设备与配套设施情况。

　　(9)项目开发周期及工程进度计划。

　　(10)项目建设条件评价。

　　(11)相关单位的资质评价。

　　(三)贷款方式分析

　　为减少风险，还要对采用何种担保方式贷款进行分析，主要包括：①信用贷款方式;②保证担保贷款方式;③抵(质)押担保贷款方式。

　　(四)银行效益和贷款风险分析

　　(五)项目总体评价

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