2018年11月基金从业资格考试《基金法律法规》预测试题及答案11

2018年11月基金从业资格考试《基金法律法规》预测试题及答案11

　　1.基金管理人、基金托管人在从事证券投资基金活动时应当遵循的原则不包括(　)。

　　A.自愿

　　B.公平

　　C.公开

　　D.诚实信用

　　『正确答案』C

　　『答案解析』根据《证券投资基金法》规定，基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害国家利益和社会公共利益。

　　2.内部控制防范和化解风险的途径不包括(　)。

　　A.建立组织机制

　　B.运用管理方法

　　C.实施操作程序与控制措施

　　D.分散化投资

　　『正确答案』D

　　『答案解析』基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

　　3.以下不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是(　)。

　　A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念

　　B.提高基金资产的总体收益

　　C.防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展

　　D.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时

　　『正确答案』B

　　『答案解析』基金管理人与一般的公司不同，内部控制的总体目标是：

　　①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;

　　②防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展;

　　③确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

　　4.以下不属于内部控制的原则的是(　)。

　　A.健全性原则

　　B.有效性原则

　　C.审慎性原则

　　D.成本效益原则

　　『正确答案』C

　　『答案解析』内部控制的五原则有：①健全性原则;②有效性原则;③独立性原则;④相互制约原则;⑤成本效益原则。

　　5.基金管理公司内部控制机制是指(　)。

　　A.公司内部组织结构及其相互之间的运作制约关系

　　B.公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序

　　C.公司为促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序

　　D.公司为防范和化解风险而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称

　　『正确答案』A

　　『答案解析』内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。

　　6.基金管理人内部控制的基本要素不包括(　)。

　　A.控制环境

　　B.风险评估

　　C.控制活动

　　D.控制结果

　　『正确答案』D

　　『答案解析』基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。

　　7.基金管理公司内部控制制度的组成部分不包括(　)。

　　A.内部控制大纲

　　B.基本管理制度

　　C.经营理念

　　D.部门规章

　　『正确答案』C

　　『答案解析』经营理念属于控制环境的内容，控制环境是内部控制的基本要素之一，不属于内部控制制度的组成部分。内部控制制度的组成部分包括：内部控制大纲，基本管理制度，部门规章、业务操作手册。

　　8.某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购制度在法规发生变化后未及时更新。该事件反映该公司在内部控制方面违背了(　)原则。

　　A.健全性

　　B.相互制约

　　C.有效性

　　D.独立性

　　『正确答案』C

　　『答案解析』基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求;二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。

　　9.基金管理公司必须以(　)为基金会计核算主体。

　　A.基金管理公司

　　B.所管理的全部基金总体

　　C.所管理的不同基金类别

　　D.所管理的每只基金

　　『正确答案』D

　　『答案解析』基金管理公司对所管理的基金应当以所管理的每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。

　　10.(　)是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。

　　A.加强监管力度

　　B.制定监管法规

　　C.加强从业人员教育

　　D.加强基金管理人的内部控制机制建设