『正确答案』D
『答案解析』加强基金管理人的内部控制机制建设，是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。
11.基金公司的内部控制必须讲求效果和效率，所有控制制度必须得到贯彻执行并实际发挥作用是基金公司内部控制的( )原则的要求。
A.健全性
B.有效性
C.独立性
D.相互制约
『正确答案』B
『答案解析』有效性原则是指基金公司的内部控制必须讲求效果和效率，所有控制制度必须得到贯彻执行并实际发挥作用。
12.下列说法错误的是( )。
A.基金公司的信息技术系统投入运行前，只需要信息技术部门和业务部门的联合验收
B.基金公司应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行
C.基金公司计算机机房、设备、网络等硬件的要求应当符合有关标准，在设备运行和维护的整个过程中实施明确的责任管理制度，严格划分业务操作、技术维护等方面的职责
D.用户使用的密码口令要定期更换，不得向他人透露
『正确答案』A
『答案解析』基金公司的信息技术系统投入运行前，应当经过业务、运营、监察稽核等部门的联合验收。
13.基金公司内部控制的有效性原则是指( )。
A.基金公司的内部控制必须注重效果和效率，所有控制制度必须得到贯彻执行并实际发挥作用
B.基金公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离
C.基金公司的内部控制应当涵盖基金公司的各项业务、各个部门(或机构)以及各级人员，涉及决策、执行、监督、反馈等各个环节，且应当做到事前、事中、事后控制相统一，确保不存在内部控制的空白或漏洞
D.基金公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本、提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果
『正确答案』A
『答案解析』有效性原则是指基金公司的内部控制必须注重效果和效率，所有控制制度必须得到贯彻执行并实际发挥作用。
14.下列关于基金公司内部控制制度的组成内容说法错误的是( )。
A.业务操作手册是在基金管理人确定相关业务前，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明
B.内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容
C.基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等
D.部门规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明
『正确答案』A
『答案解析』业务操作手册是在基金管理人确定相关业务后而非确定相关业务前，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。
15.下列说法错误的是( )。
A.基金公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能
B.基金公司的信息技术系统设计、软件开发等技术人员允许进行实际的业务操作
C.基金公司应严格计算机交易数据的授权修改程序，并坚持电子信息数据定期查验制度
D.基金公司的信息技术系统应当定期稽核检查，完善业务数据保管等安全措施，进行故障排除、灾难恢复的演习，确保系统可靠、稳定、安全地运行
『正确答案』B
『答案解析』基金公司信息技术控制应当做到其信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作。
16.下列属于基金公司内部控制机制层次的是( )。
A.中国证监会的监督检查
B.人民银行的监督检查
C.公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制
D.基金业协会的检查监督
『正确答案』C
『答案解析』基金公司内部控制机制包括四个层次：①员工自律;②部门各级主管的检查监督;③公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制;④董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。中国证监会的监督检查、人民银行的监督检查和基金业协会的检查监督均不属于基金公司内部控制机制的层次。
17.基金公司内部控制的重要性不包括( )。
A.在信托关系下保护基金投资者的利益
B.提高基金的运营效果和效率
C.促进证券市场健康持续发展
D.确保基金公司决策的正确性
『正确答案』D
『答案解析』基金公司内部控制的重要性的体现在：①在信托关系下保护投资者的利益;②提高基金的运营效果和效率;③促进证券市场健康持续发展，不包括确保基金公司决策的正确性。选项D不属于基金公司内部控制的重要性。
18.下列说法错误的是( )。
A.基金公司应当建立完善的资产分离制度
B.基金公司应当建立科学、严格的岗位分离制度
C.基金公司应当制订切实有效的应急应变措施，建立危机处理机制和程序
责编：jiaojiao95
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