2018年证券发行与承诺资格考试模拟题及答案解析一_第4页

　　二、多项选择题以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分。

　　61. 证券承销业务的()是现场检查的重要内容。

　　A.正常性

　　B.合规性

　　C.营利性

　　D.安全性

　　62. 中国证监会的非现场检查包括()。

　　A.财务报表附注

　　B.机构、制度结构

　　C.证券公司的年度报告

　　D.董事会报告

　　63. 根据《证券公司管理办法》的规定，投资银行部门应当()。

　　A.建立严密的内核工作规则与程序

　　B.强化风险责任制

　　C.建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度

　　D.建立科学的发行人质量评价体系

　　64. 证券公司应建立完善的承销风险评估与处理机制，通过()有效控制包销风险。

　　A.事先评估

　　B.扩大分销渠道

　　C.制订风险处置预案

　　D.建立奖惩机制

　　65. 公司住所是确定()等法律事务的依据。

　　A.债务履行地点

　　B.法院管辖及法律适用

　　C.公司登记注册级别管辖

　　D.诉讼文书送达

　　66. 清算组成员应当履行的清算义务有()。

　　A.在清算期间，即使公司存续，也不得开展与清算无关的经营活动

　　B.公司财产在未依照规定清偿前，不得分配给股东

　　C.清算组成员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司财产

　　D.清算组成员因故意或者重大过失给公司或者债权人造成损失的，应当承担赔偿责任

　　67. 以下属于拟上市公司关联方的有()。

　　A.发行人参与的合营企业、联营企业

　　B.控股股东及其股东控制或参股的企业

　　C.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人

　　D.主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员或与上述关系密切人士控制的其他企业

　　68. 对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值()。

　　A.自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值

　　B.自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值

　　C.外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值

　　D.自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值

　　69. 我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以()分权与制衡为特征的公司法人治理结构。

　　A.股东大会

　　B.经理

　　C.董事会

　　D.监事会

　　70. 拟发行上市公司独立性要求包括()。

　　A.资产独立完整

　　B.机构独立

　　C.人员独立

　　D.财务独立

　　71. 关于边际资本成本，正确的是()。

　　A.追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本

　　B.边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线

　　C.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝

　　D.内都收益率高于边际资本成本的投资项目应接受

　　72. 关于净收入理论正确的是()。

　　A.该理论假定当企业融资结构变化时，企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化而变化

　　B.该理论假定债务融资的税前成本比股票融资成本低

　　C.该理论认为在企业融资结构中，随着债务融资数量的增加，其融资总成本将趋于上升

　　D.该理论认为，当企业以100%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大

　　73. 具有混合型特点的筹集外部资金的途径是()。

　　A.优先股

　　B.可转换证券

　　C.认股权证

　　D.内部融资

　　74. 下列说法正确的是()。

　　A.在比较各种筹资方式时通常使用个别资本成本

　　B.在进行资本结构决策时通常使用加权平均资本成本

　　C.在进行追加筹资决策时通常使用边际资本成本

　　D.在比较各种筹资方式时通常使用边际资本成本

　　75. 当注册会计师出具()的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。

　　A.保留意见

　　B.否定意见

　　C.拒绝表示意见

　　D.同意意见

　　76. 关于发审委会议，下列说法正确的是()。

　　A.参加发审委会议的发审委委员为9名

　　B.表决投票时同意票数达到7票为通过

　　C.发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票，同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决

　　D.发审委会议表决采取记名投票方式

　　77. 首次公开发行股票。发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形()。

　　A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响

　　B.发行人最近l个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

　　C.发行人最近l个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

　　D.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险

　　78. 关于上网发行资金申购流程，下列说法错误的是()。

　　A.申购日后的第2天，由中国结算上海分公司将申购资金冻结

　　B.申购日后的第3天，中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资

　　C.中国结算上海分公司于T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算

　　D.申购日后的第4天，对未中签部分的申购款予以解冻

　　79. 首次公开发行股票网下发行电子化业务是指通过电子化平台及中国证券登记结算有限责任公司登记结算平台完成首次公开发行股票()。

　　A.初步询价

　　B.累计投标询价

　　C.资金代收付

　　D.股份初始登记

　　80. 在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露()有关超额配售选择权的行使情况。

　　A.因行使超额配售选择权而发行的新股数;如未行使，应当说明原因

　　B.从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格

　　C.发行人本次发行股份总量

　　D.发行人本次筹资总金额