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2020年中级会计职称财务管理章节题库:营运资金管理

来源:华课网校  [2020年5月7日]  【

  第七章 营运资金管理

  一.单项选择题

  1.某企业拥有流动资产1000万元(其中永久性流动资产的比重为30%),长期融资4000万元,短期融资500万元,则以下说法中正确的是( )。

  A.该企业采取的是激进融资策略

  B.该企业采取的是期限匹配融资策略

  C.该企业收益和风险均较高

  D.该企业收益和风险均较低

  2.持有现金的预防性需求是指企业需要持有一定量的现金,以应付突发事件。确定预防性需求的现金数额时,需要考虑的因素不包括( )。

  A.企业愿冒现金短缺风险的程度

  B.企业预测现金收支可靠的程度

  C.企业业务的季节性

  D.企业临时融资的能力

  3.下列各项中,不属于存货“缺货成本”的是( )。

  A.材料供应中断造成的停工损失

  B.产成品缺货造成的拖欠发货损失

  C.丧失销售机会的损失

  D.存货资金的应计利息

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  4.某企业按年利率5%向银行借款1080万元,银行要求保留8%的补偿性余额,同时要求按照贴现法计息,则这项借款的实际利率约为( )。

  A.6.50%

  B.6.38%

  C.5.75%

  D.5%

  5.某企业全年需要某零件3600件,均衡耗用。全年生产时间为360天,根据经验,该零件从发出订单到进入可使用状态一般需要8天,保险储备为100件,则再订货点为( )件。

  A.80

  B.100

  C.360

  D.180

  6.短期融资券发行和交易的对象是( )。

  A.非机构投资者

  B.银行间债券市场的机构投资者

  C.大型上市公司

  D.集团企业

  7.某公司在营运资金管理中,为了降低流动资产的持有成本、提高资产的收益性,决定保持一个低水平的流动资产与销售收入比率,据此判断,该公司采取的流动资产投资策略是( )。

  A.紧缩的流动资产投资策略

  B.宽松的流动资产投资策略

  C.匹配的流动资产投资策略

  D.稳健的流动资产投资策略

  8.ABC公司采用随机模型进行现金管理,已知最高控制线是8750元,最低控制线是5000元,如果现有现金9000元,此时应投资于有价证券的金额为( )元。

  A.8750

  B.6250

  C.2750

  D.5000

  9.在集团企业资金集中管理模式中,有利于企业集团实现全面收支平衡,提高资金的周转效率,减少资金沉淀,监控现金收支,降低资金成本的是( )。

  A.统收统支模式

  B.拨付备用金模式

  C.结算中心模式

  D.财务公司模式

  10.收款浮动期是指从支付开始到企业收到资金的时间间隔。下列不属于收款浮动期类型的是( )。

  A.邮寄浮动期

  B.结算浮动期

  C.到账浮动期

  D.处理浮动期

  11.应收账款监控中的ABC分析法下,企业应重点关注的是( )。

  A.占应收账款逾期金额总额比重大,且占客户总额比重小

  B.占应收账款逾期金额总额比重小,且占客户总额比重小

  C.占应收账款逾期金额总额比重大,且占客户总额比重大

  D.占应收账款逾期金额总额比重小,且占客户总额比重大

  12.某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元,信用条件为n/60,二季度公司应收账款平均余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期( )天。(一个月按30天计算)

  A.72.58

  B.60

  C.0

  D.12.58

  13.在应收账款的日常管理中,首先应调查客户的信用,下列各项中,属于直接调查的是( )。

  A.当面采访

  B.提取被调查单位的银行信息

  C.获得被调查单位的财务报表

  D.通过信用评估机构

  14.在应收账款保理的各种类型中,由保理商承担全部收款风险的是( )。

  A.明保理

  B.暗保理

  C.有追索权保理

  D.无追索权保理

  15.下列负债中,属于应付金额确定的人为性流动负债的是( )。

  A.应付职工薪酬

  B.应付账款

  C.短期借款

  D.应交税费

  16.ABC公司2011年取得为期1年的周转信贷额2000万元,承诺费率为0.4%。2011年1月1日从银行借入1000万元,7月1日又借入600万元,如果年利率为4%,则ABC公司2011年末向银行支付的利息和承诺费合计为( )万元。

  A.52

  B.61.2

  C.68.5

  D.54.8

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