存货管理
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项目 |
经济订货批量（经济订货基本模型） |
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公式 |
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成本 |
相关总成本=变动订货成本+变动储存成本: 变动订货成本=存货年需要量/经济订货批量×每次订货成本 变动储存成本=经济订货批量/2×单位变动储存成本 其中：TC——与订货批量有关的每期存货的总成本； D——每期对存货的总需求； Q——每次订货批量； K——每次订货费用； KC——每期单位存货储存费率。 |
【提示】存货相关成本中只有变动订货成本和变动储存成本是变动成本，其他为固定成本(与存货数量多少无关)，所以，我们是基于变动成本得出的经济订货量，即：变动订货成本=变动储存成本。
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项目 |
经济订货基本模型的扩展 |
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公式 |
再订货点=平均交货时间×每日平均需用量= L×d 送货期=Q/P 最高存量=（p-d）× 经济订货批量EOQ = |
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成本 |
相关总成本=变动订货成本+变动储存成本TC（Q*）= 其中：P-每日送货量（如果是自制的话那么是每天的产量） |
【提示】上述所讲的经济订货量模型是假设供需稳定的情况。但是实际中企业对存货的需求可能发生变化，交货时间也可能延误。所以，企业通常保持一定的保险储备。
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项目 |
内容 |
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保险储备 |
为防止缺货多储存的存货 |
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再定货点 |
再订货点=预计交货期内的需求+保险储备 |
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相关成本 |
保险储备的储存成本=保险储备×单位存货年储存成本 |
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最佳的保险储备应该是使缺货损失和保险储备的储存成本之和达到最低 | |
知识点五：短期借款
(一)信用条件
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周转信贷协定 |
周转信贷协定是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。在协定的有效期内，只要企业贷款总额未超过最高限额，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。企业要享用周转信贷协定，通常要对贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费用。 |
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补偿性余额 |
是银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定比例计算的最低存款余额。对于银行来说，补偿性余额有助于降低贷款风险，补偿其可能遭受的风险；对贷款企业来说，补偿性余额则提高了贷款的实际利率，加重了企业负担。 |
(二)短期借款的不同方式
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方式 |
有效年利率（实际利率） |
有效年利率和名义利率的关系 |
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补偿性余额 |
名义利率/（1−补偿性余额比率） |
实际利率＞名义利率 |
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收款法 |
实际利率=名义利率 |
实际利率=名义利率 |
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贴现法 |
名义利率/（1−名义利率） |
实际利率＞名义利率 |
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加息法 |
实际利率=2×名义利率 |
实际利率＞名义利率 |
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