2020年基金从业资格考试《私募股权投资基金基础》强化提升习题8

　　【1】以下不属于《私募投资基金管理人内部控制指引》制定依据的是(　)。

　　A.《私募投资基金监督管理暂行办法》

　　B.《证券投资基金法》

　　C.《合同法》

　　D.《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》

　　『正确答案』C

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第一条规定，为了引导私募基金管理人加强内部控制，促进合法合规、诚信经营，提高风险防范能力，推动私募基金行业规范发展，根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》，制定本指引。

　　【2】私募基金管理人内部控制总体目标是(　)。

　　Ⅰ.保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则

　　Ⅱ.防范经营风险，确保经营业务的稳健运行

　　Ⅲ.保障私募基金财产的安全、完整

　　Ⅳ.确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第四条规定，私募基金管理人内部控制总体目标是：

　　(一)保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。

　　(二)防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。

　　(三)保障私募基金财产的安全、完整。

　　(四)确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

　　【3】以下不属于私募基金管理人内部控制应当遵循的原则的是(　)。

　　A.全面性原则

　　B.相互制约原则

　　C.授权性原则

　　D.独立性原则

　　『正确答案』C

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第五条规定，私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：(一)全面性原则。(二)相互制约原则。(三)执行有效原则。(四)独立性原则。(五)成本效益原则。(六)适时性原则。

　　【4】私募基金管理人建立与实施有效的内部控制，应当包括的要素有(　)。

　　Ⅰ.内部环境：包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础

　　Ⅱ.控制活动：根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内

　　Ⅲ.风险评估：及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略

　　Ⅳ.信息与沟通、内部监督

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第六条规定，私募基金管理人建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：

　　(一)内部环境：包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，内部环境是实施内部控制的基础。

　　(二)风险评估：及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

　　(三)控制活动：根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。

　　(四)信息与沟通：及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。

　　(五)内部监督：对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷或因业务变化导致内控需求有变化的，应当及时加以改进、更新。

　　【5】私募投资基金管理人内部控制的做法正确的是(　)。

　　Ⅰ.私募基金管理人应当牢固树立合法合规经营的理念和风险控制优先的意识，培养从业人员的合规与风险意识，营造合规经营的制度文化环境，保证管理人及其从业人员诚实信用、勤勉尽责、恪尽职守

　　Ⅱ.私募基金管理人应当遵循专业化运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或存在利益冲突的其他业务

　　Ⅲ.私募基金管理人应当健全治理结构，防范不正当关联交易、利益输送和内部人控制风险，保护投资者利益和自身合法权益

　　Ⅳ.私募基金管理人组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，建立必要的防火墙制度与业务隔离制度，各部门有合理及明确的授权分工，操作相互独立

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第七条规定，私募基金管理人应当牢固树立合法合规经营的理念和风险控制优先的意识，培养从业人员的合规与风险意识，营造合规经营的制度文化环境，保证管理人及其从业人员诚实信用、勤勉尽责、恪尽职守。

　　第八条规定，私募基金管理人应当遵循专业化运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或存在利益冲突的其他业务。

　　第九条规定，私募基金管理人应当健全治理结构，防范不正当关联交易、利益输送和内部人控制风险，保护投资者利益和自身合法权益。

　　第十条规定，私募基金管理人组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，建立必要的防火墙制度与业务隔离制度，各部门有合理及明确的授权分工，操作相互独立。

　　【6】私募基金管理人在人力资源管理方面，做法不正确的是(　)。

　　A.应当建立有效的人力资源管理制度

　　B.健全激励约束机制

　　C.确保工作人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业胜任能力

　　D.私募基金管理人应具备至少1名高级管理人员

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第十一条规定，私募基金管理人应当建立有效的人力资源管理制度，健全激励约束机制，确保工作人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业胜任能力。私募基金管理人应具备至少2名高级管理人员。

　　【7】私募基金管理人应当设置负责合规风控的高级管理人员，其职能和责任是(　)。

　　Ⅰ.独立地履行对内部控制监督和检查职能

　　Ⅱ.独立地履行对内部控制评价职能

　　Ⅲ.独立地履行对内部控制报告和建议职能

　　Ⅳ.对因失职渎职导致内部控制失效造成重大损失的，应承担相关责任

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第十二条规定，私募基金管理人应当设置负责合规风控的高级管理人员。负责合规风控的高级管理人员，应当独立地履行对内部控制监督、检查、评价、报告和建议的职能，对因失职渎职导致内部控制失效造成重大损失的，应承担相关责任。

　　【8】私募基金管理人应当建立科学的风险评估体系和严谨的业务操作流程，正确的做法不包括(　)。

　　A.对内外部风险进行识别、评估和分析

　　B.及时防范和化解内外部风险

　　C.利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制

　　D.利用与全体员工签协议的方式实现业务流程的控制

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第十三条规定，私募基金管理人应当建立科学的风险评估体系，对内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。

　　第十四条规定，私募基金管理人应当建立科学严谨的业务操作流程，利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的控制。

　　【9】关于授权控制的说法正确的是(　)。

　　Ⅰ.私募基金管理人可全权授予经营层

　　Ⅱ.私募基金管理人应当建立健全授权标准和程序

　　Ⅲ.授权控制应贯穿于私募基金管理人资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节的始终

　　Ⅳ.私募基金管理人应当确保授权制度的贯彻执行

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』B

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第十五条规定，授权控制应当贯穿于私募基金管理人资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节的始终。私募基金管理人应当建立健全授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。

　　【10】下列关于私募基金管理人开展业务外包的做法正确的有(　)。

　　Ⅰ.应制定相应的风险管理框架及制度

　　Ⅱ.关注外包机构是否存在与外包服务相冲突的业务，以及外包机构是否采取有效的隔离措施

　　Ⅲ.根据审慎经营原则制定其业务外包实施规划，确定与其经营水平相适宜的外包活动范围

　　Ⅳ.应建立健全外包业务控制，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第二十二条规定，私募基金管理人开展业务外包应制定相应的风险管理框架及制度，私募基金管理人根据审慎经营原则制定其业务外包实施规划，确定与其经营水平相适宜的外包活动范围。

　　第二十三条规定，私募基金管理人应建立健全外包业务控制，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估，在开展业务外包的各个阶段，关注外包机构是否存在与外包服务相冲突的业务，以及外包机构是否采取有效的隔离措施。

　　【11】关于私募基金管理人内部控制的说法不正确的是(　)。

　　A.私募基金管理人自行承担信息技术和会计核算等职能的，应建立相应的信息系统和会计系统，保证信息技术和会计核算等的顺利运行

　　B.私募基金管理人应当建立健全信息披露控制，维护信息沟通渠道的顺畅，保证向投资者、监管机构及中国基金业协会所披露信息的真实性、准确性、完整性和及时性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

　　C.私募基金管理人应当保存私募基金内部控制活动等方面的信息及相关资料，确保信息的完整、连续、准确和可追溯

　　D.私募基金管理人应当保存私募基金内部控制活动等方面的信息及相关资料，保存期限自私募基金清算终止之日起不少于5年

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第二十六条规定，私募基金管理人应当保存私募基金内部控制活动等方面的信息及相关资料，确保信息的完整、连续、准确和可追溯，保存期限自私募基金清算终止之日起不得少于10年。

　　【12】私募基金管理人应对内部控制制度的执行情况进行(　)。

　　Ⅰ.定期和不定期的检查

　　Ⅱ.定期和不定期的监督及评价，排查内部控制制度是否存在缺陷及实施中是否存在问题

　　Ⅲ.及时改进内部控制制度的缺陷

　　Ⅳ.确保内部控制制度的有效执行

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正确答案』D

　　『答案解析』《私募投资基金管理人内部控制指引》第二十七条规定，私募基金管理人应对内部控制制度的执行情况进行定期和不定期的检查、监督及评价，排查内部控制制度是否存在缺陷及实施中是否存在问题，并及时予以改进，确保内部控制制度的有效执行。