2022年注册会计师《经济师》考点题：股票的发行

[单选题]甲股份有限公司申请公开发行股票，并与乙证券公司签订了代销协议。代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到甲公司拟公开发行股票数量()的，为发行失败。

A20%

B40%

C60%

D70%

参考答案：D

[单选题]上市公司向原股东配售股份时，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的()。

A10%

B20%

C30%

D50%

参考答案：C

[单选题]上市公司向不特定对象公开募集股份的，最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于()。

A5%

B6%

C8%

D10%

参考答案：B

[单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于在科创板首次公开发行股票发行条件的表述中，不正确的是()。

A发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚的情形

B最近3年内发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪

C最近3年内实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷

D发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核 心技术人员均没有发生重大不利变化

参考答案：C

[多选题]根据证券法律制度的规定，股份有限公司的下列股份发行或转让活动中，可以豁免向证监会申请核准的有()。

A因向公司核 心员工转让股份导致股东累计达到180人

B在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司拟向特定对象定向发行股份，发行后股东预计达到195人

C股东累计已达195人的公司拟公开转让股份

D公司获得定向发行核准后第13个月，拟使用未完成的核准额度继续发行

参考答案：ABC

[多选题]根据证券法律制度的规定，下列选项关于股票公开发行方式的表述中，不正确的有()。

A首次公开发行股票不能通过向网下投资者询价的方式确定股票发行价格

B公开发行股票数量在4亿股(含)以下的，有效报价投资者的数量应不少于20家

C首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当中止发行

D网上投资者申购数量不足网上初始发行量的，可以回拨给网下投资者

参考答案：AB

[多选题]根据证券法律制度的规定，下列选项中有权发行优先股的有()。

A甲有限责任公司

B乙股份有限公司

C丙非上市公众公司

D丁上市公司

参考答案：CD

[多选题]下列属于公司首次公开发行新股应当符合的条件有()。

A具备健全且运行良好的组织机构

B有持续经营能力

C最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

D发行人及其控股股东、实际控制人最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪

参考答案：ABCD