2022年注册会计师《经济法》章节习题：证券法律制度

　　1[.单选题]根据证券法律制度的规定，下列各项中，相关投资者可以适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的是()。

　　A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%

　　B.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份

　　C.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位

　　D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

　　[答案]A

　　2[.单选题]根据证券法律制度的规定，下列各项中，相关投资者可以适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的是()。

　　A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%

　　B.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份

　　C.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位

　　D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

　　[答案]A

　　[解析]选项BCD：属于投资者免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项。

　　3[.单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于非公开发行公司债券的表述中，不正确的是()。

　　A.非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露

　　B.非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后10个工作日内向中国证券业协会备案

　　C.发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制

　　D.非公开发行公司债券的，应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜

　　[答案]B

　　[解析]选项B：非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案。

　　4[.单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行可转换公司债券提供担保的表述中，正确的是()。

　　A.最近一期期末经审计的净资产不低于人民币20亿元的公司公开发行可转换公司债券的，应当提供担保

　　B.担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

　　C.上市商业银行不得作为发行可转债的担保人

　　D.以保证方式提供担保的，可以是连带责任保证，也可以是一般保证

　　[答案]B

　　[解析](1)选项A：公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但是最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外;(2)选项C：证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但是上市商业银行除外;(3)选项D：以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。

　　5[.单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于信息披露义务的说法中，不正确的是()。

　　A.招股说明书的有效期为12个月

　　B.在创业板上市的公司，发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章

　　C.发行人的董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见

　　D.上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见

　　[答案]A

　　[解析]招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前招股说明书最后一次签署之日起算。

　　6[.单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于要约收购的表述中，不正确的是()。

　　A.收购人在公告要约收购报告书之前可以自行取消收购计划，不过应当公告原因;自公告之日起12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购

　　B.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，但出现竞争要约的除外

　　C.在收购要约确定的承诺期内，收购人需要变更收购要约的，必须及时公告，载明具体变更事项，并通知被收购公司

　　D.收购期限届满后20日内，收购人应当向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告

　　[答案]D

　　[解析]选项D：收购期限届满后15日内，收购人应当向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告。

　　7[.多选题]根据证券法律制度的规定，下列情形中，应当经中国证监会核准的有()。

　　A.甲股份有限公司向特定对象发行股票，发行后股东人数为200人

　　B.乙上市公司发行新股

　　C.股东人数为201人的丙股份有限公司申请股票以公开方式向社会公众公开转让

　　D.丁股份有限公司首次在科创板公开发行股票并上市

　　[答案]BC

　　[解析](1)选项A：股份有限公司向特定对象发行股票，发行后股东人数超过200人时，才需经中国证监会核准;(2)选项B：上市公司无论是公开发行新股还是非公开发行新股，均应经中国证监会核准;(3)选项C：申请公开转让之前，股东人数已经超过200人的，应当经中国证监会核准;(4)在科创板公开发行股票，实行注册制，无须中国证监会核准。

　　8[.多选题]根据证券法律制度的规定，公开发行优先股的公司必须在公司章程中规定的事项有()。

　　A.在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息

　　B.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累计到下一个会计年度

　　C.采取固定股息率

　　D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配

　　[答案]ABCD

　　9[.多选题]根据证券法律制度的规定，公开发行优先股的公司必须在公司章程中规定的事项有()。

　　A.在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息

　　B.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累计到下一个会计年度

　　C.采取固定股息率

　　D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配

　　[答案]ABCD

　　[解析]公开发行优先股的公司，必须在公司章程中规定以下事项：(1)采取固定股息率(选项C)。(2)在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息(选项A)。(3)未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度(选项B)。(4)优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配(选项D)。

　　10[.多选题]根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有()。

　　A.甲上市公司向某战略投资者定向增发股票

　　B.乙上市公司向所有现有股东配股

　　C.有30名股东的丙股份有限公司拟将其股票公开转让

　　D.有199名股东的丁股份有限公司拟通过增资引入3名风险投资人

　　[答案]ABD

　　[解析](1)选项AB：上市公司无论是公开发行股票(包括配股和增发)还是非公开发行股票，均须经中国证监会核准;(2)选项C：申请公开转让之前，股东人数未超过200人的，中国证监会豁免核准;(3)选项D：股份有限公司因向特定对象发行股票导致股东人数累计超过200人的，必须经过中国证监会核准，成为非上市公众公司。