2021年中级银行从业资格考试《个人理财》章节巩固题：财富传承规划概述

　　1[.单选题]下列关于财富传承规划基本概念的认识，不正确的是()。

　　A.对象是客户的资产和负债

　　B.财富传承都是基于特定受益人或继承人，而特定受益人大多是家庭中重要的成员

　　C.财富转移或传承时机选择多是为了提升其以货币计价的财富转移的效率

　　D.当转移对象为慈善机构时，主要考虑因素是税负

　　[答案]D

　　[解析]当转移对象为慈善机构时，转移财产一般完全免税，即税负不是考虑因素，财富控制权是主要考虑因素。如果财富升值的速度快、财富拥有者又不想过早失去控制或决策权，转移的时间就应当尽可能地延迟。

　　2[.单选题]财富传承工具不包括()。

　　A.遗嘱

　　B.家族信托

　　C.人寿保险信托

　　D.财产赠与合同

　　[答案]D

　　[解析]财富传承工具的选择关系到财富传承的安全、成本和效率。一般而言，财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。

　　3[.单选题]下列不属于个人所有财产的是()。

　　A.存款

　　B.房产

　　C.耕地

　　D.股权

　　[答案]C

　　[解析]随着个人财富的增加，个人拥有的、有待传承的财产种类和数量也越来越多。除了房产之外，一般家庭还拥有存款、值家庭拥有的财产种类和数量将更多，地属于国家所有，不能成为个人财产。股票、汽车、股权等诸多形式的财产，而高净比如名贵字画、古董、珍奇收藏等。

　　4[.单选题]()不是现阶段最常用的财富传承方式。

　　A.遗产继承

　　B.家族信托

　　C.人寿保险

　　D.基金投资

　　[答案]D

　　[解析]现阶段最常用的财富传承方式包括：遗产继承、家族信托、人寿保险等。

　　5[.单选题]下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是()。

　　A.人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等

　　B.税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控投资分配状况

　　C.跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来收益，不能受益于更远的后代

　　D.赠与需要交纳赠与税

　　[答案]D

　　[解析]D项，赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税。

　　6[.单选题]下列关于财富传承规划的说法正确的是()。

　　A.财富传承规划的对象是客户的资产

　　B.财富传承规划对保证财产安全作用不大

　　C.夫妻双方的财产关系可以依据法律、习惯来调整，不需要财富传承规划

　　D.进行财富传承规划可以在体现财富持有人意志的同时，维护家庭和谐

　　[答案]D

　　[解析]进行财富传承规划的一个优势是可以不简单按照法定继承来分配财产。通过有艺术、有技巧地分配财产，可以在体现财富持有人意志的同时，维护家庭和谐。A项，财富传承规划的对象是客户的资产和负债、企业经营、对客户资产和负债进行妥善的安排、对企业经营的顺利让渡等等;B项，通过合理的财富传承方案设计，可以降低财富损失风险;C项，夫妻双方的财产关系是一种共同共有关系。

　　7[.多选题]财富传承规划主要有()的功能。

　　A.避免遗产继承纠纷

　　B.降低财富损失风险

　　C.沉淀长期金融资产

　　D.积累个人财富

　　E.降低税收风险

　　[答案]ABE

　　[解析]财富传承规划的功能：①避免遗产继承纠纷;②维持家庭成员生活质量;③降低财富损失风险;④降低税收风险。

　　8[.多选题]下列国家及地区中，哪些已经取消了遗产税?()

　　A.挪威

　　B.新加坡

　　C.中国香港

　　D.美国

　　E.澳大利亚

　　[答案]ABCE

　　[解析]在遗产税实行的过程中，也有些许国家及地区取消了遗产税：澳大利亚于1978年取消;新西兰于1992年取消;瑞典于2005年取消;中国香港地区于2006年取消;新加坡于2008年取消;挪威于2014年取消。

　　9[.多选题]为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系，具体表现包括()。

　　A.增加客户黏性，沉淀长期金融资产

　　B.提高客户的忠诚度

　　C.提高金融机构和理财师的知 名度

　　D.维护客户关系，实现长期合作

　　E.提升专业形象

　　[答案]ADE

　　[解析]对提供财富传承规划的服务机构来说，构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，黏性，沉淀长期金融资产;②维护客户关系，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机加强客户关系。具体表现在：①增加客户实现长期合作;③提升专业形象。

　　10[.多选题]()是选择遗嘱作为财富传承方法的局限性。

　　A.监护人道德风险

　　B.隐私曝光

　　C.可能面临的遗产税

　　D.可能导致亲人反目

　　E.继承人财产管理不当

　　[答案]ABCDE

　　[解析]财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。其中，以遗嘱方式安排传承是最常见的方法，但遗嘱具有极大的局限性，比如遗嘱争议带来的亲人反目、财富缩水、隐私曝光，可能面临的遗产税，继承人管理财产不当或挥霍遗产，监护人道德风险等。

查看试题解析 更多免费试题