2021年中级银行从业资格考试《个人理财》章节巩固题：财富传承规划工具比较与原则

　　1[.单选题]下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是()。

　　A.人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等

　　B.税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控投资分配状况

　　C.跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来收益，不能受益于更远的后代

　　D.赠与需要交纳赠与税

　　[答案]D

　　[解析]D项，赠与是赠与人将财物给予受赠人，实质是财产所有权的转移，在一定限额内可免交赠与税。

　　2[.单选题]在财富传承的工具中，()具有一方去世后，财产归另一方所有;不用遗产公证;简单易行等优势。

　　A.基金会

　　B.联名账户

　　C.跨辈分贷款

　　D.赠与

　　[答案]B

　　[解析]在财富传承的工具中，联名账户具有一方去世后，财产归另一方所有;不用遗产公证;简单易行等优势。

　　3[.多选题]国际上财富传承的工具有多种，关于它们各自的优劣势的说法错误的有()。

　　A.遗嘱简单且为大众熟悉认可，但易失去家族事务的私密性和引发遗产纠纷

　　B.税收递延养老金只要符合监管要求，可免于缴税，期限无限制

　　C.基金会不能用于家族代际间传承财富，缺乏流动性和灵活性

　　D.联名账户获取的净利润可规避遗产税和赠与税

　　E.人寿保险不缴纳遗产税，不需要公证和支付遗嘱执行费用

　　[答案]BD

　　[解析]B项，税收递延养老金的节税效果有限，“只要符合监管要求，可免于缴税，期限无限制”是基金会的优势;D项，联名账户不能节税，“获取的净利润可规避遗产税和赠与税”是跨辈分贷款的优势。

　　4[.多选题]理财师在做财富传承规划时，应遵循()的原则。

　　A.及早着手

　　B.充分沟通

　　C.专业分工

　　D.独立思考

　　E.定期更新

　　[答案]ABCE

　　[解析]理财师在做财富传承规划时，应遵循的原则有：①及早着手;②充分沟通;③专业分工;④及时提醒;⑤定期更新。

　　5[.多选题]财产传承规划的额的工具有()

　　A.遗嘱

　　B.人寿保险

　　C.税收递延

　　D.基金会

　　E.联名账户

　　[答案]ABCDE

　　[解析]除了遗产继承、家族信托和寿险外，在国际上，税收递延、基金会、联名账户、跨辈分贷款以及赠与都可作为财富传承的工具。