2019年中级银行从业资格考试风险管理全真模拟题（五）_第3页

　　41.内部审计在商业银行风险管理体系中发挥不可替代的作用，下列未体现内部审计作用的是( )。

　　A.监控和评价风险管理体系运行的效果

　　B.帮助识别、评价重要的风险暴露，促进风险管理和控制系统的改进

　　C.内部审计具有充足的资源，可以直接向董事会报告

　　D.评价与银行治理、运营和信息系统有关的风险暴露

　　正确答案:C

　　解析:内部审计活动应监测和评价组织的风险管理系统的有效性，应评估与组织治理、经营、信息系统有关的风险暴露，即财务和经营信息懂得可靠和完整，经营的效果和效率，资产的安全维护以及法律、法规及合同的遵循情况。

　　42.下列关于商业银行反洗钱管理措施的表述，错误的是( )。

　　A.通过第三方识别客户身份的，如第三方未采取客户身份识别措施，由商业银行承担未履行客户身份识别义务的责任

　　B.商业银行在为客户提供一次性金融服务时，不需要客户出示身份证明文件

　　C.客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，均应当至少保存五年

　　D.商业银行的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责

　　正确答案:B

　　解析:金融机构应当按照规定建立和实施客户身份识别制度。对要求建立业务关系或者办理规定金额以上的一次性金融业务的客户身份进行识别，要求客户出示真实有效的身份证件或者其他身份证明文件。

　　43.采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.5亿元，回收成本为0.7亿元，违约风险暴露为1.6亿元，则违约损失率为( )。

　　A.47%

　　B.50%

　　C.43%

　　D.53%

　　正确答案:B

　　解析:回收现金流法。根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露=1-(1，5-0，7)/1，6=0，5。

　　44.在国别风险的评估指标中，一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比是指( )。

　　A.外债总额与国民生产总值

　　B.偿债比例

　　C.应付未付外债总额与当年出口收入之比

　　D.国际储备与应付未付外债总额之比、

　　正确答案:B

　　解析:偿债比例是一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比。

　　45.A公司2010年销售收入为2000万元，销售成本为1 800万元。2010年期初应收账款总额为240万元，2010年期末应收账款总额为160万元，则该公司2010年应收账款周转天数为( )天。

　　A.100

　　B.125

　　C.288

　　D.36

　　正确答案:D

　　解析:根据应收账款周转天数的计算公式，分两步计算：①应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②应收账款周转天数=360/存货周转率=360/10=36(天)。

　　46.负责对所有业务单位及商业银行整体风险状况进行仔细评估的机构是( )。

　　A.董事会

　　B.监事会

　　C.风险管理委员会

　　D.风险管理部门

　　正确答案:C

　　解析:风险管理委员会应当与金融风险管理部门、业务部门和信息/技术部门保持密切联系，随时获取相关的风险信息，并定期对所有业务单位及商业银行整体风险状况进行仔细评估。

　　47.假定A企业2010年支付的利息费用为4万元。其税后利润为17万元，2010年年初资产总额为230万元，年末资产总额为170万元，则其资产回报率为( )。(所得税税率为25%)

　　A.5%

　　B.10%

　　C.10.5%

　　D.95%

　　正确答案:B

　　解析:资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]/平均资产总额=[17+4×(1-25%)]/200=10%。

　　48.我国商业银行监管当局借鉴国际先进经验，提出了商业银行公司治理的要求，以下不属于该要求的是( )。

　　A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序

　　B.明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务

　　C.董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致

　　D.建立完善的信息报告和信息披露制度

　　正确答案:C

　　解析:C项属于商业银行公司治理应遵循的原则。

　　49.( )是指银行所持有的各类风险性资产余额。

　　A.风险价值

　　B.缺口

　　C.市场价值

　　D.敞口

　　正确答案:D

　　解析:这是敞口的定义。

　　50.经济资本是商业银行为应对未来一定时期内资产的而持有的资本。其规模取决于自身的和风险管理策略。( )

　　A.预期损失;实际风险水平

　　B.非预期损失;实际风险水平

　　C.灾难性损失;预期风险水平

　　D.非预期损失;预期风险水平

　　正确答案:B

　　解析:经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。根据经济资本的定义，经济资本是一种取决于商业银行实际风险水平的资本，商业银行的整体风险水平高，要求的经济资本就多，反之则要求的经济资本就少。

　　51.银行的流动性风险与(　)没有关系。

　　A.资产负债期限结构

　　B.资产负债币种结构

　　C.资产负债分布结构

　　D.资产负债类别结构

　　正确答案:D

　　解析:本题的知识点是流动性风险产生与银行资产负债的关系，考生要理解记忆。影响流动性风险的是资产负债的期限结构、币种结构和分布结构，这三种结构都可以出现流动性供给与需求不匹配的状况。D项中的类别结构是C项的分布结构的干扰项。

　　52.下列选项中，不属于银行监管的方法的是( )。

　　A.监督检查

　　B.市场退出

　　C.资本监管

　　D.市场准入

　　正确答案:B

　　解析:银行监管方法： (1)市场准入：指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以进入某一领域并从事相关活动的机制。

　　(2)监督检查：包括非现场监管和现场检查。

　　(3)资本监管：是银行宏观审慎监管的核心。

　　考点

　　银行监管的方法

　　53.按照巴塞尔委员会的分类，下列属于流动性最差的资产是(　)。

　　A.在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券

　　B.无法出售的贷款

　　C.可以出售但在不利情况下可能会丧失流动性的证券

　　D.商业银行可出售的贷款组合

　　正确答案:B

　　解析:对比各选项，无法出售肯定比可出售流动性差，债券本身也是有流动性的，尤其是政府债券，相比之下，B项是流动性最差的资产。

　　54.从金融机构的发展历史可以看出，很多银行倒闭案例由(　)引发。

　　A.市场风险

　　B.信用风险

　　C.操作风险

　　D.流动性风险

　　正确答案:B

　　解析:很多银行倒闭案例由信用风险引发。

　　55.董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有( )。

　　A.最终责任

　　B.连带责任

　　C.担保责任

　　D.间接责任

　　正确答案:A

　　解析:董事会和高级管理层负责制定商业银行战略风险管理政策和操作流程，并在其直接领导下，独立设置战略风险管理/规划部门，负责识别、评估、监测和控制战略风险，对战略风险管理的结果负有最终责任。

　　56.某银行2006年初正常类贷款余额为10000亿元。其中在2006年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为800亿元，期初正常类贷款期间因回收减少了600亿元，则正常类贷款迁徙率( )。

　　A.为6.0%

　　B.为8.0%

　　C.为8.5%

　　D.因数据不足无法计算

　　正确答案:C

　　解析:正常贷款迁徙率=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)÷(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%。故正常类贷款迁徙率=800÷(10000-600)=8.5%

　　57.下列选项中，属于商业银行风险偏好定性描述方式的是( )。

　　A.维持现有的红利水平

　　B.零容忍度类指标

　　C.收益类指标

　　D.资本类指标

　　正确答案:A

　　解析:商业银行一般采用定性描述和定量指标相结合的方式阐述风险偏好。常见的定性描述有：达到或超过目标信用级别、确保资本充足、对压力事件保持较低的风险暴露、维持现有的红利水平、满足监管要求和期望等。

　　58.我国系统重要性银行的资本充足率不得低于( )。

　　A.2.5%

　　B.10.5%

　　C.11.5%

　　D.2.5%

　　正确答案:C

　　解析:2013年1月1日，《商业银行资本管理办法(试行)》正式施行后，通常情况下，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。

　　59.商业银行内部控制以(　)为重心。

　　A.权力制衡

　　B.风险控制

　　C.权责明确

　　D.产权清晰

　　正确答案:B

　　解析:商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险管理进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态进程的机制。

　　60.与单一法人客户相比，(　)不是集团法人客户的信用风险具有的特征。

　　A.财务报表真实性较好

　　B.连环担保普遍

　　C.风险识别难度大

　　D.贷后监督难度大

　　正确答案:A

　　解析:与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有的特征是：连环担保普遍、风险识别难度大、贷后监督难度大。