2020年中级银行从业资格考试法律法规备考试卷十五_第2页

　　二、多项选择题

　　1.金融凭证诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用()进行诈骗活动的行为。

　　A.伪造的汇票

　　B.伪造的汇款凭证

　　C.变造的支票

　　D.伪造的委托收款凭证

　　E.伪造的银行存单

　　BDE【解析】金融凭证诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗活动的行为。A、C 两项属于票据诈骗罪。故本题选 BDE。

　　2.依据我国《外汇管理条例》，下列关于单位经常项目外汇账户的表述，正确的有()。

　　A.包括 B 股交易账户

　　B.限额统一用美元核定

　　C.原则上可以开立多个

　　D.限额核定的计价货币可以由企业选择

　　E.原则上只能开立一个

　　BE【解析】境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。故本题选 BE。

　　3.商业银行理财业务的特点有()。

　　A.商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金

　　B.客户是理财业务风险的主要承担者

　　C.银行是理财业务风险的主要承担者

　　D.银行理财业务是“轻资本”业务

　　E.理财业务是一项金融知识技术密集型业务

　　ABDE【解析】理财业务的特点有：(1)商业银行理财业务运作的不是银行自有资金，而是客户委托资金，资金最终所有者是客户。 ( 2 ) 客户是理财业务风险的主要承担者。( 3 ) 银行理财业务是“轻资本”业 务 。 ( 4 ) 理财业务是一项金融知识技术密集型业务。故本题选 ABDE。

　　4.交易业务中的金融衍生品业务包括()。

　　A.期权

　　B.远期

　　C.互换

　　D.即期

　　E.期货

　　ABCE【解析】金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期(互换)和期权。金融衍生品还包括具有远期、期货、掉期 (互换)和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。故本题选 ABCE。

　　5.甲公司向某商业银行丙支行申请保证贷款 500 万元。根据担保法律制度的规定，丙支行在审查甲公司的贷款保证人时，不得接受下列()单位作为保证人。

　　A.联合有限责任公司的工程部

　　B.市中心小学

　　C.市公立幼儿园

　　D.市财政局

　　E.红林房地产开发公司

　　ABCD【解析】《人民共和国担保法》及其司法解释对保证人的主体资格问题作了较多的规范，主要包括以下几方面：(1)国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷的除外。(2)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人;企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。(3)企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，保证合同无效。(4)企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效。故本题选 ABCD。

　　6.健全的内部控制保障体系主要包括()。

　　A.信息系统控制

　　B.报告机制

　　C.业务连续性管理

　　D.人员管理

　　E.考评管理

　　ABCDE【解析】健全的内部控制保障体系主要包括以下要素：(1)信息系统控制。(2)报告机制。(3)业务连续性管理。(4)人员管理。(5)考评管理。(6)内控文化。故本题选 ABCDE。

　　7.商业银行发行金融债券应具备的条件包括()。

　　A.最近三年连续盈利

　　B.风险监管指标符合监管机构的有关规定

　　C.最近三年没有重大违法违规行为

　　D.贷款损失准备计提充足

　　E.具有良好的公司治理机制

　　ABCDE【解析】商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的金融治理机制;核心资本充足率不低于 4%;最近三年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近三年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件。故本题选 ABCDE。

　　8.下列关于银行保函业务的表述中，正确的有()。

　　A.履约保函是对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证

　　B.即期付款保函是保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函

　　C.银行保函是银行应申请人的要求向受益人作出的书面付款保证承诺

　　D.关税保函是为进口物品缴纳关税提供的担保

　　E.预付款保函下，银行承担在基础交易违约的情况下向受益人返还预付款的保证责任

　　ABCE【解析】银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。C 选项表述正确。履约保函是对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证。A 选项表述正确。即期付款保函是保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函。B 选项表述正确。关税保函是为进出口物品缴纳关税提供的担保。D 选项表述有误。预付款保函是申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款的保证责任。E 选项表述正确。故本题选 ABCE。

　　9.股权性质的金融工具包括()。

　　A.普通股

　　B.国库券

　　C.企业债

　　D.银行债券

　　E.优先股

　　AE【解析】按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。债权工具的代表是债券，股权工具的代表是股票，混合工具的代表是可转换公司债券和证券投资基金。B、C、D 三项属于债权工具，A、E 两项属于股权工具。故本题选 AE。

　　10.下列关于债券投资收益计算公式，正确的有()。

　　A.持有期收益率=票面利息/购买价格×l00%

　　B.到期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×l00%

　　C.持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×l00%

　　D.到期收益率=(收回金额-购买价格+利息)/购买价格×l00%

　　E.名义收益率=票面利息/面值×l00%

　　CE【解析】持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×l00%;名义收益率=票面利息/面值×l00%;到期收益率是投资购买债券的内部收益率，即可以使投资购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市场价格的贴现率。故本题选 CE。

　　三、判断题

　　1.某银行会计临时请假离开公司，考虑到外出时间很短，该会计人员便将财务章交给其他同事，并告知其可以利用此章处理紧急业务。这是为银行业务考虑的合理行为。()

　　B【解析】银行业从业人员不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。故本题选 B。

　　2.道德风险和操作风险是银行日常运营中面临的两种主要风险。()

　　A【解析】道德风险和操作风险是银行日常运营中面临的两种主要风险。故本题选 A。

　　3.我国的中央银行是中国人民银行，成立于 1948 年。它是代表政府干预经济、管理金融、制定和执行金融方针政策的机构。()

　　A【解析】我国的中央银行是中国人民银行，成立于 1948 年。它是代表政府干预经济、管理金融、制定和执行金融方针政策的机构。故本题选 A。

　　4.土地使用权属于商业银行监管资本中的资本扣除项。()

　　B【解析】商业银行监管资本中的资本扣除项主要包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。因此，土地使用权不属于监管资本中的资本扣除项。故本题选 B。

　　5.定期存款的储户如果在存款到期前要求提前支取，则会受到限制，但不会使利息受到损失( )

　　B【解析】对于提前支取的，由于时间不足，只能按活期存款利率计付利息，利息受到损失。故本题选 B。

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