2020年初级银行从业资格证法律法规多选题（三）_第6页

　　201.【答案及解析】ABCD 题中 ABCD 四个选项都是商业银行内部控制的重点内容，除此之外还包括会计和计算机信息系统的内部控制。故选 ABCD。

　　202.【答案及解析】ABC 对于可撤销的合同，有变更和撤销两种救济方法。可撤销合同的类型包括：因重大误解订立的合同;显示公平的合同;因欺诈而订立的合同;因胁迫而订立的合同;乘人之危的合同。根据《合同法》第四十六条，当事人对合同效力可以约定附期限。附终止期限的合同，自期限届满时失效。合同期限届满或超出期限，则合同失效，而非撤销。故选 ABC。

　　203.【答案及解析】ABD 票据丧失的补救措施包括：挂失止付、公示催告、提起诉讼。仿真制造属于违法行为，C 选项错误。重新办理不属于补救措施，E 选项错误。故选 ABD。

　　204.【答案及解析】BDE 根据《商业银行法》规定，借款人应该按借款合同约定用途使用贷款，不得使用贷款从事股本权益性投资;借款人将债务全部或部分转让给第三人的，应取得贷款人的同意，在订立借款合同过程中，借款人有权拒绝借款合同以外的附加条件。故选BDE。

　　205.【答案及解析】ABCD 银行业从业人员除应当遵守职业操守外，还应当接受所在机构、银行业自律组织、监管机构、社会公众的监督。故选 ABCD。

　　206.【答案及解析】AC“禁止贿赂及不当便利”原则规定，银行业从业人员不得向监管人员行贿或介绍贿赂，不得以任何方式向监管人员提供或许诺提供任何不当利益、便利或优惠。B 选项中向监管人员提供财物或免费出国旅游明显是不当利益，因此违反了该原则。由于 AC均正确，则 DE 项说法错误。故选 AC。

　　207.【答案及解析】AD《担保法》第十六条规定，保证的方式有一般保证和连带责任保证。故选 AD。

　　208.【答案及解析】ABD(M2—M1)是准货币，它表示潜在购买力，C 选项错误。由于 M2通常反映社会总需求变化和未来通货膨胀的压力状况，因此一般所说的货币供应量是指 M2，E 选项错误。故选 ABD。

　　209.【答案及解析】ABCDE 现金管理业务将客户收款、付款、账户管理、信息服务、投资、融资等产品进行有机组合，为客户提供全面的现金管理服务。故选 ABCDE。

　　210.【答案及解析】ABCDE 非法吸收公众存款罪中的“非法”包括主体不合法和方式不合法两种情况。主体不合法指行为人不具有吸收公众存款的法定主体资格而吸收公众存款，如个人私设银行、钱庄，企事业单位私设银行、储蓄所等，非法办理存款贷款业务，吸收公众存款。方式不合法指行为人虽然有吸收公众存款的法定资格，但采取非法的方式吸收公众存款，如有些商业银行和信用社，为了争揽客户，以擅自提高利率或在存款时以先支付利息等手段吸收公众存款。ABC 选项属于主体不合法，DE 选项属于方式不合法。故选 ABCDE。

　　211.【答案及解析】ABC 零存整取和整存零取都是个人定期存款的种类，D 选项错;从 2005年 9 月 21 日起，我国对活期存款实行按季度结息，E 选项错。故选 ABC。

　　212.【答案及解析】AB 展期一般不得超过原贷款期限的一半，累计不得超过 3 年。故选 AB。

　　213.【答案及解析】ABCDE 个人权利质押贷款可以选择的质押品有本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及银行认可的其他权利，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款。故选 ABCDE。

　　214.【答案及解析】ADE 我国基础货币由三部分构成：金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中现金和金融机构库存现金。故选 ADE。

　　215.【答案及解析】BCE 题中 A、D 项属于《巴塞尔新资本协议》中的内容。B、C、E 三项属于巴塞尔协议Ⅲ的内容。故选 BCE。

　　216.【答案及解析】ABCDE《中国人民银行法》第三十二条规定，中国人民银行对金融机构以及其他单位和个人的有关行为有权进行检查监督，这些行为包括执行有关黄金管理、反洗钱、外汇管理、人民币管理以及存款准备金管理规定的行为。故选 ABCDE。

　　217.【答案及解析】ABCE 代理国债买卖、代理保险、委托贷款以及银行汇票业务都属于银行的代理业务。银行保函属于银行的担保业务，D 选项错误。故选 ABCE。

　　218.【答案及解析】AB 直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。企业和个人从银行贷款都是间接融资方式，AB 选项正确。故选 AB。

　　219.【答案及解析】ABCD 利率互换和货币互换都是互换。利率互换是交易双方在一定时期内交换以相同的本金数量为基数的不同利率的利息，只交换利息，不用交换本金，可以用于对冲利率风险，E 项错误。货币互换通常涉及两种货币，持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某日进行一笔反向交易，需要交换本金，可以用于对冲汇率风险。故选 ABCD。

　　220.【答案及解析】ACE《反洗钱法》规定，国务院反洗钱行政主管部门负责全国的反洗钱监督管理工作。《金融机构反洗钱规定》规定，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，

　　B 选项错误;根据《反洗钱法》第七条，任何单位和个人发现反洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报，D 选项错误。其余选项均正确。故选 ACE221.【答案及解析】CDE 资产管理顾问类业务包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供和风险控制等。企业信用等级评估属于企业信息咨询业务，A 选项错误。结构性项目融资属于财务顾问业务，8 选项错误。故选 CDE。

　　222.【答案及解析】AB 再贴现政策主要包括两方面内容：调整再贴现率和规定再贴现票据的种类。C 选项中，再贷款也是一项货币政策工具;D 选项中，调整法定存款准备金率是存款准备金工具;E 选项中，规定再贴现业务的对象是再贴现率的具体内容。故选 AB。

　　223.【答案及解析】BDE 汇票分为银行汇票和商业汇票，由出票银行签发的是银行汇票，商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，B 选项正确。支票的出票人也不一定是银行，可以是其他单位和个人，D 选项正确。本票是银行签发的。由银行承兑的商业汇票称为银行承兑汇票，其出票人一般为企业，E 选项正确。故选 BDE。

　　224.【答案及解析】BE 保密天堂的特征是：严格的银行保密法、宽松的金融规则、自由的公司法(允许建立空壳公司、信箱公司等不具名公司)和严格的公司保密法。故选 BE。

　　225.【答案及解析】ACD 团结合作、互相监督表现的是从业人员与同事的关系，不包含 BE选项。故选 ACD。

　　226.【答案及解析】ACDB 选项中清偿顺序应列于商业银行其他负债之后;E 选项中次级债应计入附属资本。BE 选项错误，其余选项均正确。故选 ACD。

　　227.【答案及解析】BCDE 中间业务的特点有：不运用或不直接运用银行的自有资金，不承担或不直接承担市场风险，种类多，范围广，所占的比重日益上升和以接受客户委托为前提，为客户办理业务。故选 BCDE。

　　228.【答案及解析】BCD 中国人民银行发放的再贷款包括为解决流动性不足的需要而发放的贷款、为处置金融风险的需要而发放的贷款和用于特定目的的贷款。故选 BCD。

　　229.【答案及解析】ABD 银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得：①未经批准设立分支机构的;②未经批准变更、终止的;③违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的;④违反规定提高或者降低存款

　　利率、贷款利率的。故选 ABD。

　　230.【答案及解析】ABCDE 商业银行操作风险的七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行交割及流程管理不完善。故选 ABCDE。

　　231.【答案及解析】ACDE 存款机构出具了存单，不论自己的经办人将该笔款项入账或不入账或部分入账，存款机构无权单方更改，B 选项错误，其余选项说法都正确。故选 ACDE。

　　232.【答案及解析】ABCDE 合同一般包括的条款有：当事人的名称或者姓名和住所，标的，数量，质量，价款或者报酬，履行期限、地点和方式，违约责任，解决争议的方法。故选ABCDE。

　　233.【答案及解析】ACDE 资金业务按照业务种类的不同可以分为短期资金业务、债券业务、外汇业务和衍生品业务。故选 ACDE。

　　234.【答案及解析】ACDA 选项买)viE 正-券会增加市场上的货币供应量，CD 选项会使得银行的贷出资金扩大，创造出更多的货币;B 选项则会减少货币供应量;E 选项会使得银行贷出资金减少。故选 ACD。

　　235.【答案及解析】ACD 个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外

　　汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。故选 ACD。

　　236.【答案及解析】ABDE 监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。经济资本用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线，也称为风险资本。经济资本已经逐渐成为会计资本和监管资本的重要参考基准。会计资本应当不小于体现实际风险水平的经济资本。故选 ABDE。

　　237.【答案及解析】ABCDE 在金融创新中，银行要从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离和客户教育、妥善处理利益冲突五个方面来注意保护客户利益。故选ABCDE。

　　238.【答案及解析】ABCDE《巴塞尔新资本协议》要求银行披露信息的范围包括：资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。故选 ABCDE。

　　239.【答案及解析】ABCD 选项是按信用证下的汇票是否附有商业单据划分的。远期和即期信用证是按付款期限划分的。故选 AB。

　　240.【答案及解析】ABCDE 资产负债结构、央行货币政策、金融环境、信用风险、银行信用这些因素都会影响到银行的流动性风险。故选 ABCDE。

　　241.【答案及解析】ABCED 选项是安全性的要求，其余选项均是效益性对银行的重要性的体现。故选 ABCE。

　　242.【答案及解析】ABCDE《企业会计准则》会计要素包括资产和负债、所有者权益、收入、费用以及利润。AB 选项是反映企业财务状况的静态要素，CDE 选项是反映企业经营成果的动态要素。故选 ABCDE。

　　243.【答案及解析】CD 发放公司贷款时，要特别注意了解借款人的资产负债状况和预测借款人的现金流量。故选 CD。

　　244.【答案及解析】ABCD 衡量商业银行盈利能力的指标，主要有销售回报指标和投资回报指标两类，销售回报指标包括毛利率、经营利润率等，投资回报指标包括资产回报率、净资产收益率等。故选 ABCD。

　　245.【答案及解析】ABCD 中国银行业监督管理委员会统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。故选 ABCD。

　　246.【答案及解析】AC 在接管、机构重组或者撤销清算期间，经国务院银行业监督管理机构负责人批准，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，可以采取下列措施：①直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员出境将对国家利益造成重大损失的，通知出境管理机关依法阻止其出境;②申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利。故选 AC。

　　247.【答案及解析】BDE 股票、债券都属于直接金融工具。商业票据、可转让大额存单、回购协议都是短期金融工具。故选 BDE。

　　248.【答案及解析】AC《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中提供了积数计息和逐笔计息两种计息方式的选择，具体采用何种方式计息由各银行决定，A 选项正确。若采用积数计息法，按实际天数算，存期共 61 天(4 月 30 天，5 月 31 天);若采用逐笔计息法，遇到整月的时候采用月利率，即假设 1 年中每个月是 30 天，存期合 60 天。因此本题采用积数计息法会比采用逐笔计息法多计算 1 天的利息，C 选项正确。故选 AC。

　　249.【答案及解析】AB(、DE 客户授信额度按照授信形式不同，分为贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等业务品种分项额度。故选 ABCDE。

　　250.【答案及解析】AB 破坏金融管理秩序罪，是指违反国家对金融市场监管、管理的法律法规，从事危害国家对货币管理、金融机构组织管理、银行管理的活动，破坏金融市场秩序，金额较大或情节严重的行为。AB 选项所述行为分别是集资诈骗行为和票据诈骗行为，破坏了金融管理秩序。C 选项所述行为属于银行业相关职务犯罪中的金融机构从业人员受贿行为，C 选项错误。E 选项所述行为属于银行业相关职务犯罪中的金融机构从业人员贪污行为，E 选项错误。在主观方面，洗钱罪是一种故意犯罪，D 选项所述行为在主观方面不是故意，故不构成洗钱罪。故选 AB。

　　251.【答案及解析】BCD 会计结果包括资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。故选 BCD。

　　252.【答案及解析】BCDE 商业银行贷款承诺业务可分为项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。故选 BCDE。

　　253.【答案及解析】ACD 上市公司披露的信息按内容分为：证券发行信息;定期报告;临时报告。上市公司并不需要每日提交公司披露报告，8 选项不正确;市场信息也不是上市公司需要披露的内容，E 选项不正确。故选 ACD。

　　254.【答案及解析】ABD 货币市场基金的主要投资产品为银行存款、短期债券、债券回购和央行票据等品种。股票、基金属于长期金融工具，CE 选项错误。故选 ABD。

　　255.【答案及解析】ABCE 零售银行业务与公司银行业务相对应，是针对个人客户，D 选项不正确。公司理财业务主要包括金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现金管理服务和投资理财服务等。故选 ABCE。

　　256.【答案及解析】CD 流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。故选 CD。

　　257.【答案及解析】ABC 洗钱者借用金融机构洗钱的技巧包括：匿名存储、利用银行贷款掩饰犯罪收益、控制银行和其他金融机构。故选 ABC。

　　258.【答案及解析】ABD 贷款承诺和票据发行便利属于银行的承诺业务，构成银行的或有

　　资产，不属于贸易融资贷款形式，CE 选项不正确;贸易融资贷款形式主要有福费廷、保理和信用证。故选 ABD。

　　259.【答案及解析】ABCDE 违反审慎经营规则的强制性监管措施，除包括 ABCDE 五项之外，还包括责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利。故选 ABCDE。

　　260.【答案及解析】BC 自从中国银监会成立之后，对相关职责进行了调整，中国人民银行不再负责直接审批、监管金融机构，而主要专注于货币政策的制定和执行，维护币值的稳定以及对金融市场进行宏观调控，促进金融市场的繁荣发展。题中 ADE 三项都不属于中国人民银行的行为。故选 BC。

　　261.【答案及解析】BCDE 银行业从业人员同事之间应当相互监督，对同事非故意的违反规

　　章行为要及时地进行善意的提示，对违规行为要及时制止;不能制止，要及时向所在机构、

　　银行业协会、监管者及公检法等部门报告。故选 BCDE。

　　262.【答案及解析】BCD 共同构成我国担保法律有：《物权法》《民法通则》《担保法》司法解释。故选 BCD。

　　263.【答案及解析】ABCE 题中 D 选项错误，我国金融资产管理公司业务上的发展方向是商业化经营，而不是完全的政策性经营;ABCE 选项均正确。故选 ABCE。

　　264.【答案及解析】ACDE 我国人民币贷款利率实行上限放开、下限管理，因此贷款人无权自主决定贷款利率区间，必须根据中国人民银行规定的贷款基准利率制定本机构的贷款利率，B 选项不是贷款人的权利;ACDE 选项均属于贷款人权利。故选 ACDE。

　　265.【答案及解析】ABCDE 银行保函种类包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函、投标保函、预付款保函、履约保函等等。故选 ABCDE。

　　266.【答案及解析】ACD 广义的贷款法律关系除包括贷款合同法律关系外，还包括委托贷款合同法律关系及附属于贷款合同法律关系的担保合同法律关系。BE 选项的法律关系不属于广义的贷款法律关系的范畴。故选 ACD。

　　267.【答案及解析】ABCD 银行资产保全的措施包括：资产重组、贷款重组、债券转股权和破产申请。故选 ABCD。

　　268.【答案及解析】ABC 保证人基于先诉抗辩权，可以拒绝债权人的请求，而要求债权人先就主债务人的财产强制执行，只有在主债务人的财产被执行以后仍不够清偿债务时，保证人才应就剩余部分的债务负责，D 选项不符合题意。在保证人享有先诉抗辩权的情况下，保证人所承担的只是补充任，在主债务人有资产清偿其全部债务时，甚至保证人将不负责任。因此先诉抗辩权的存在，大大地减轻了保证人的责任，从而对鼓励担保、保障债权发挥了重要作用，E 选项不符合题意。故选 ABC。

　　269.【答案及解析】ABCD 保理业务是一项集信用风险担保、商业资信调查、应收账款管理和贸易融资于一体的综合性金融服务。故选 ABCD。

　　270.【答案及解析】CDE 公司营业中主要资产的抵押、出售或者报废一次超过资产的 30%才属于内幕信息，A 选项不正确;内幕信息的知情人员建议他人买卖有关股票或公司债券是违法的，B 选项不正确。故选 CDE。

　　271.【答案及解析】BCDE 当事人订立合同，应当按照法定程序进行，即采取要约承诺方式，合同的成立必须具备要约和承诺阶段，A 选项错误;BCDE 选项均正确。故选 BCDE。

　　272.【答案及解析】ABCD 破产程序的特点是：①它是清偿债务的特殊手段;②它的适用依法定事实存在为前提;③它以债权人依法得到公平受偿为目的;④它实行一审终审。故选ABCD。

　　273.【答案及解析】ABCDE 商业银行企业信息咨询业务主要包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资金证明、企业管理咨询等。故选 ABCDE。

　　274.【答案及解析】ABCD 单位活期存款账户又称单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。故选 ABCD。

　　275.【答案及解析】BCD 保证人与银行是平等的民事主体，若发生争议，如协商不成，必须通过诉讼途径解决，即经过法院审理后才可以执行保证人的财产。银行无权扣押保证人财产和借款人财产，AE 选项错误。故选 BCD。

　　276.【答案及解析】ABCD 会计报表有：资产负债表、现金流量表、利润表、财务报表附表及附注。故选 ABCD。

　　277.【答案及解析】ACDE 题中 8 选项中银行上市导致银行管理者的短期行为是金融市场发展对银行的挑战，而不是促进作用;ACDE 选项属于促进作用。故选 ACDE。

　　278.【答案及解析】CDE 买入价格和卖出价格本身不是收益，故 AB 选项错误;投资收益包括资本利得和现金分配、分红收入等。故选 CDE。

　　279.【答案及解析】ABCDEM2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+其他存款。其中 M1包含了 M0。故选 ABCDE。

　　280.【答案及解析】CE 会计资本应当不少于体现实际风险水平的经济资本，所以 C 选项误。经济资本是防止银行倒闭的最后防线，E 选项错误。故选 CE。

　　281.【答案及解析】ABCE 债券回购是一种短期金融工具，属于货币市场中的银行间债券回购市场，D 选项不正确;ABCE 选项说法正确。故选 ABCE。

　　282.【答案及解析】ABCD 书面贷款申请内容包括：借款金额、借款用途、偿还能力和还款方式。故选 ABCD。

　　283.【答案及解析】AB 弥补财政赤字的税收融资和债券发行都不会对基础货币产生任何影响，不会导致基础货币的增加。故选 AB。

　　284.【答案及解析】ABCDE 农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村资金互助组、村镇银行、农村合作银行。故选 ABCDE。

　　285.【答案及解析】ABCE 票据权利的行使应当是在票据债务人的营业场所和营业时间内进行，D 项错误。故选 ABCE。

　　286.【答案及解析】BCDE《银行业监督管理法》第四十二条规定：银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行检查时，检查人员不得少于 2 人，并应当出示合法证件和检查通知书;检查人员少于 2 人或者未出示合法证件和调查通知书的，有关单位或者个人有权拒绝。故选 BCDE。

　　287.【答案及解析】ABE 题中 CD 选项中的基金和银行存款属于间接投资工具。而股票和债券的资金需求方和供给方直接联系，属于直接投资工具。故选 ABE。

　　288.【答案及解析】ABCDE 中国银行业协会设有 5 个专业委员会：法律工作委员会、自律工作委员会、银行业从业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会。故选 ABCDE。

　　289.【答案及解析】BCDE“同业竞争”原则规定，银行业从业人员在办理信贷业务中不得违反监管部门的规定，采取降低贷款条件争揽客户，在办理银行卡业务中不得在已经开展银行卡联网的地区安装具有排他性的 POS 机，在业务宣传中不得对同业人员或同业人员所在机构进行歪曲、诋毁，不得协助客户逃避其他银行信贷监管，BCDE 选项均违反了该原则。故选 BCDE。

　　290.【答案及解析】ABC《破产法》第二条规定，债务人有破产清算、重整以及和解情形的，可以向人民法院提出重整、和解或破产清算申请。故选 ABC。

　　291.【答案及解析】BCE 如果冻结单位存款发生失误，应及时予以纠正，并向被冻结存款的单位做出解释，故 A 选项错误，E 选项正确;被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应做出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的“解冻冻结存款通知书”为凭，银行不得自行解冻，故 D 选项错误。故选 BCE。

　　292.【答案及解析】AE 保理业务是一项集贸易融资、商业信贷调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。故选 AE。

　　293.【答案及解析】ABC 按照管理运作方式不同，个人理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务，综合理财服务又分为私人银行业务和理财计划两类。故选 ABC。

　　294.【答案及解析】ABC 抵押权的实现主要方式有以抵押物折价受偿、拍卖抵押物以拍卖所得价款受偿、变卖抵押物以变卖所得价款受偿。故选 ABC。

　　295.【答案及解析】ADE 城市商业银行是在原城市信用合作社的基础上组建起来的，故 B选项错误。2006 年 4 月已经开始有城市商业银行跨区域经营，如上海银行宁波分行是城市商业银行第一家跨省区设立的分支机构，故 C 选项错误。故选 ADE。

　　296.【答案及解析】ABCE 提高再贴现率属于紧缩性的货币政策，会使投资减少，经济增长放慢，价格稳定或回落，D 选项错误。故选 ABCE。

　　297.【答案及解析】ABCDE 以下特定用途资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。故选 ABCDE。

　　298.【答案及解析】ABD 风险与收益率成正比，投资于货币市场的风险小，所以一般收益卒较低。CE 选项错误。故选 ABD。

　　299.【答案及解析】ABCDE 为了保证商业银行在办理业务时的安全性，对同一借款人贷款作出了限制。对同一借款人与商业银行资本余额的比例不得超过 10%。所以该企业贷款不能超过 10 亿元。故选 ABCDE。

　　300.【答案及解析】BCE 备用信用证的实质是银行对借款人的一种担保行为，故 A 选项错误;备用信用证是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利，故 D 选项错误。故选 BCE。

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