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2019年初级银行从业资格证风险管理习题精练（3）_第9页

来源：考试网 [2019年6月28日] 【大中小】

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　　一、单选题

　　1A【解析】随机变量X服从二项分布写做：X-B(n，p)，均值公式为np，方差公式为np(1-p)。本题中，X-B(10，0.1)，n=10，p=0.1均值为np=1，方差=np(1-p)=0.9。

　　2D【解析】内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的收益或利润。6个月后，股票A的价格上涨为50元，此时投资者若执行期权，将获得10元(50-40)的收益，故期权的内在价值为10元。

　　3C【解析】KPMG风险中性定价模型的原理就是，零息国债的期望收益与该等级为B的债券的期望收益是相等的，即：P1(1+K1)+(1-P1)(1+K1)θ=1+i1，式中P1为期限1年的零息债券的非违约概率，等于1-该债券的违约概率;K1为零息债券承诺的利息，即零息债券年收益率;θ为零息债券的回收率，等于1-违约损失率;i1为期限1年的零息国债的收益率，一般就是无风险收益率。把本题中的数值代入，K1=18.2%，i1=4%，θ=20%，求出P1，然后1-P1即我们所求答案。

　　4B【解析】A连带责任即当债务人无法偿还债务时，保证人要受到“连带”，为债务人承担责任;B抵押不要求债务人将财产抵押给债权人。联系现实情况即可作答，现实中的房贷、车贷都是抵押贷款的方式，但是房子车子都仍然归贷款人所有，只有在贷款人无法还贷时，抵押财产才进行移交;C质押方式下，动产已经移交了债权人，当债务人不履行债务时，债权人就可以依法变卖动产，获得受偿。

　　5C【解析】风险价值是指一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。由于该资产组合的持有期为10天，置信水平为99%，风险价值为10万元意味着在10天中的损失有99%的可能性不会超过10万元。

　　6A【解析】红色预警是定量与定性分析相结合的方法。其他选项中，B、C、D是红色预警法的正确流程。归纳风险预警方法：黑色预警法不引进警兆指标变量，只考虑预警要素指标的时间序列变化规律，即波动特征;蓝色预警法侧重定量分析，分为指数预警法和统计预警法;指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警;统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析;红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。

　　7B【解析】A信用评分模型是建立在对历史数据(而非当前市场数据)模拟的基础上;C从字面上看，信用评分的主观性更大一些，定性的方法运用较多，因此提供准确数值的可能性不大，信用评分模型只能给出客户信用风险水平的分数，无法提供客户违约概率的准确数值，B正确，排除C;D信用评分模型采用的是历史数据，历史数据更新速度比较慢，从而无法及时反映企业信用状况的变化。

　　8C【解析】可以把期权简单想成一份合同。不管是买方期权还是卖方期权都是合同的持有者，买卖是他们未来的权利。这份合同的任何参数变动如果对持有人来说风险增大，合同的价值就会增大。本题中，期限增加和波动率增加都是增大风险，于是会增加期权的价值。对于期权的“买方卖方”考生要特别注意，不能简单认为两者是对应买卖关系，否则，本题会直接错选A、D中一个。

　　9C【解析】根据麦考利久期的计算公式可得。D=∑Tt=1t·Ct/(1+y)t∑Tt=1Ct(1+y)t，D是久期，t代表现金流发生的时间，Ct代表第t年的现金流，y为收益率或当前市场利率。

　　10B【解析】巴塞尔委员会对市场风险内部模型的要求是：①置信水平采用99%的单尾置信区间;②持有期为10个营业日;③市场风险要素价格的历史观测期至少为1年;④至少每3个月更新一次数据。

　　11B【解析】使用高级计量法需要得到监管当局的批准。它的风险敏感度高于基本指标法。

　　12B【解析】计量风险时，一般会考虑损失而不是考虑盈利，所以对比四个选项，可直接排除A、C。其次，题干中提到了“各产品线”，一般来说与题干对应的“该产品线”选项更接近正确选项。这是考生在不了解知识点时可采取的解题技巧。但是，作为一个比较重要的知识点，还是希望考生理解记忆。

　　13B【解析】欺诈即有欺骗、诈取的意思，四个选项都是造成操作风险的人员因素，只有B有欺诈的行为。

　　14B【解析】拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)÷(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)。

　　15D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷资产总额。

　　16B【解析】可以把内部控制形象化理解为从自我做起，因此内部控制是第一道防线，是风险管理的开始，而不是最后。

　　17A【解析】经济资本计算中，市场风险经济资本=乘数因子×VaR，其中VaR可以根据其风险偏好和风险管理策略选择置信度和持有期来计算，乘数因子也由银行根据实际情况确定。

　　18A【解析】银行监管是不会为某一方，尤其是银行一方的利益服务的。公正、公开、效率是银行监管的三大原则。

　　19D【解析】银行监管理念是管法人、管风险、管内控、提高透明度。存款是太具体的一项业务，与理念显得格格不入。

　　20C【解析】归纳风险迁徙类指标的知识点：

　　风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，是风险监管核心指标之一。

　　21C【解析】盗用资产的情形属于内部欺诈行为。失职违规的情形包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。

　　22D【解析】资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。资本金是银行的自有资本，反映在资产负债表上就是股东权益，资产则是股东权益加负债，两者相比，资本金更能体现银行的真正实力。银行的盈利水平间接影响着银行的资产和资本金的规模，不如风险管理水平和资本金规模更直接地作用于银行承担风险的能力。

　　23A【解析】可形象化记忆这三个维度：横向是企业目标，纵向是各个层级，分散于各个部门角落的是风险管理要素。

　　24D【解析】A项中通过常识判断可知，最大的风险来源应为贷款而不是存款。B中的“只存在”使得该选项十有八九是错误选项，信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中。D中对风险的态度是“忽略不计”的，这种说法与要对风险进行谨慎管理的大方向相悖，可直接认定是错误表述。对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的风险。

　　25C【解析】C项不属于应当达到的条件。根据巴塞尔委员会，银行内部操作风险管理系统必须与每日风险管理程序紧密的整合在一起，其输出的数据必须能够成为银行操作风险监督控制过程的一部分。A项属于定量标准;B项属于外部数据要求;D项属于定性标准。

　　26A【解析】A中错误很明显，经理是没有战略性指导和监督权限的，应为确保董事会的指导和监督。一般与“战略”有关系的，都是董事会。除了选项B、C、D提到的观点，另外还有：治理结构应当保证及时，准确地披露于公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息);治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保对董事会对公司和股东负责。

　　27D【解析】预期收益率是先将每种情况下收益率乘以对应概率，然后加总，即E(R)=0.05×50%+0.20×15%+0.15×(-10%)+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%。

　　28A【解析】一般来说，系统风险比较难以降低，而风险转移可以转移非系统风险和系统风险。风险对冲不仅可以对冲非系统风险也可以对冲系统风险，风险规避就直接避免了系统风险和非系统风险。风险分散，只能降低非系统风险。

　　29D【解析】正态分布是描述连续性随机变量的一种重要概率分布，在风险计量个实际应用中，正态分布起着特别重要的作用。在实际应用中，可以用正态分布来描述股票价格(或资产组合)每日收益率的分布。

　　30A【解析】股价要落在左右l倍标准差内，标准差为1%，即(2%-1%，2%+1%)。

　　31D【解析】内控制度由董事会和(或)高级管理层负责，涉及银行的组织结构、会计政策和程序、制衡机制以及资产和投资的保全。其中制衡机制(俗称“四眼原则”)包括职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字。

　　32D【解析】内部审计的主要内容除了A、B、C三项之外，还有四项，分别是：经营管理的合规性和合规部门工作情况;信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况;与风险相关的资本评估系统情况;机构运营绩效和管理人员履职情况。

　　33B【解析】题干中说明了是市场价格/价值的变化，因此只需考虑A、B选项，市场价格每天都有变动，如果每月参照，就不能有“及时”的效果，因此B是最合适的选项。财务报表定价是根据财务报表上的历史价格估计出来的价格，有很强的滞后性。

　　34A【解析】监管资本是监管部门规定的银行应持有的同其所承担的业务总体风险相匹配的成本。经济资本是银行自己计量的用于弥补非预期损失的资本。会计资本是会计报表上列出的用历史成本计量的资本。注册资本即银行在注册时投入的初始资本。高级风险量化技术就是将不可见的风险数量化，风险定性技术则是从性质方面评价风险。对比各选项，首先可以排除C、D，因为定性分析太简单，不是要鼓励的技术。另外，监管资本是监管部门制定的，在本题中更符合监管者一方的语气，因此，如果不了解具体条例，通过排除法，可知A是最佳选项。

　　35C【解析】制作清单就犹如日常记账，是最基本最简单的方法。商业银行一般常用的风险识别的方法有：(1)制作风险清单法;(2)专家调查列举法;(4)分解分析法;(5)失误树分析法;(6)资产财务状况分析法。

　　36B【解析】B这种需要记住首字母缩写的系统名称，只要记住最常用的最熟悉的单词然后套用就可以了。

　　37C【解析】C累计死亡率CMRn=1-SR1×SR2×…×SRn，SR=1-MMR，式中MMR是边际死亡率。带入数据CMRn=1-(1-0.17%)(1-0.6%)(1-0.6%)。

　　38A【解析】在一个贷款组合里面，发生N笔贷款违约的概率公式为：

　　Prob(n笔贷款违约)=E-m×mn/n!

　　其中，E=2.72，m为贷款组合平均违约率×100，本题中即m=2，n为实际末月的贷款数量，本题中n=4，代入公式得概率=2.72-2×24÷(4×3×2×1)=0.09。

　　39D【解析】存货周转天数=365÷存货周转率，存货周转率=产品销售成本÷[(期初存货+期末存货)÷2]。

　　40D【解析】A、B、C的说法合情合理，而D显然是错误的，当授信评级下降时，应该关注，增加检查频率。

　　41C【解析】A错在对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测是传统的组合监测方法;B错在有两种方法，不必直接估计敞口相关性;D错在该模型是不直接估计敞口相关性的。

　　42A【解析】风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。因此，A项原始损失数据方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。

　　43D【解析】(1)基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标;(2)财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力。资本增长率是财务指标，很容易判断排除A、C，资质等级是不能在财务指标中反映出来的，这是基本面指标。本题不难，选D。

　　44B【解析】总资产收益率=净利润/平均总资产。

　　45B【解析】累计总敞口头寸=所有外币的多头+空头;净总敞口头寸=所有外币多头-空头;短边法计算的总敞口头寸=净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值。

　　46C【解析】信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业/机构信用风险暴露。前者包括一些余额较小、标准化且同质的贷款(个人贷款、住房贷款、透支、个体或者私人企业贷款);后者主要是向企业/机构用户提供的国际和国内贷款组合。这是商业银行最主要的信用风险暴露。

　　47A【解析】A的表述有好几个漏洞，首先我们提到过“一切以市场为准绳”，在计价时，市场价格要优于模型定价，尤其是交易账户，更离不开市场价格;其次任何定价方式都不会只有一种方法。

　　48A【解析】B是高管层的职责;C是董事会的职责，担起最终责任的只能是董事会;D经营部门不能同时成为风险管理部门，风险管理部门要独立。三个选项的错误都很明显。

　　49D【解析】股票投资收益率上升时，存款人倾向于将资金从银行中撤出并转投到股票市场，而贷款人可能会推进新的贷款请求或加速提取那些支付低利率的信贷额度，结果是造成商业银行的流动性紧张;股票投资收益率下降时情况与之相反，一般不会造成商业银行的流动性紧张。

　　50B【解析】风险对冲的特点就是负相关，正负才能相克，达到对冲效果。

　　51C【解析】EVA是商业银行在扣除资本成本之后所创造出的价值增加。所以EVA的直接表达公式就是A。资本成本=经济资本×资本预期收益率，所以，得出公式B，税后净利润=经风险调整的收益率×经济资本，所以有了公式D。

　　52C【解析】香港金融管理局规定的法定流动资产比率为25%。除此之外，香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率维持在15%以上，并保持7日内的负错配金额不超过总负债的10%，1个月内的负错配金额不超过总负债的20%。

　　53B【解析】题干上来就点明是“每位员工”，对照选项，B的全员风险识别与报告最贴合题意。B是第一步，C是第二步，A是第三步，D是第四步，第五步是报告自我评估工作和日常监控。

　　54D【解析】题干中出现了“委托”、“代为办理”，很明显这是代理业务。选D。

　　55C【解析】要了解根据商业银行操作风险管理和控制风险的能力，风险可以分为可规避的、可降低的、可缓释的、应承担的风险。本题中，四个选项分别就是控制这四种风险的相应措施。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度，是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施。通常，风险缓释的方案往往带有一定的专业性，包括连续营业方案，保险和业务外包，C就是其中的保险措施。

　　56A【解析】结合现实，B、C、D都是大额存款机构，他们对于信用和利率都很敏感，因为本金庞大，利率的小变动都会引起利息的大变化。而个人存款就不会在乎利息的微小变动了。

　　57D【解析】股票投资收益率下降，会使人们把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。流动性紧张的情形是发生挤兑行为。

　　58A【解析】融资需求=融资缺口+流动性资产。融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额。

　　59D【解析】战略风险管理基本做法：(1)明确董事会和高级管理层的责任;(2)建立清晰的战略风险管理流程;(3)采取恰当的战略风险管理办法。A、B、C都是声誉风险管理办法。

　　60A【解析】规模越大，风险管理越难以操作。由于集团法人客户内部可以容易地通过关联交易修改财务报表，财务报表的真实性不高。

　　61B【解析】累计死亡率CMR2=1-SR1×SR2，第一年边际死亡率MMRl=1-SRl，第二年边际死亡率MMR2=1-SR2，因此MMR2=1-(1-CMR2)÷(1-MMR1)=1-(1-6.00%)÷(1-2.5%)。

　　62D【解析】不良贷款包括次级、可疑、损失类贷款。不良贷款率=(次级+可疑+损失类贷款)÷贷款余额×100%=[(400+1000+800)÷60000]×100%=3.67%。

　　63B【解析】现金流分析是对商业银行短期内的现金流入和现金流出的预测和分析，可以评估商业银行短期内的利动性状况。分析过程比较简单，因为是短期的预测分析，不存在滞后性，这是一种典型的定量分析方法。该方法的不足之处就是B所述。

　　64B【解析】市场利率的变动对银行的资产负债影响是同方向的，市场利率上升，银行资产负债价值都下降。当市场利率上升时，银行负债价值下降，所以B错。C、D中，久期越长，无论资产还是负债，风险都越大。

　　65D【解析】本题考查银行监管的原则，是针对监管方的，效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源。

　　66C【解析】A项是改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践之一;B项传统上，危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任，但往往招致更强烈的对抗行动，现在，更加具有建设性的危机处理方法是“化敌为友”;D项无论危机是否会发生，在系统规划声誉危机管理时，很多潜在的风险就已经被及时发现并得到有效处理。因此，声誉危机管理规划给商业银行创造了增加值。

　　67D【解析】提高风险分散，就要想到多元化。A是多家银行;B是多家投资方;C是多个国家，都可以达到风险分散的效果。

　　68B【解析】担保不等同于保险。保险就是找保险公司，本题题干没有提到保险，只是说明担保，所以这是非保险转移。

　　69A【解析】题干中说明了是“承担风险”，也就是没有采取什么控制措施，从字面上看，也可判断A是正确选项。

　　70B【解析】监管资本是监管当局根据银行的业务特征按照统一的方法计算出来的。经济资本则是银行自己计量出来的。

　　71D【解析】A、B、C都是内部数据的主要来源。

　　72B【解析】B项行政法规是由国务院制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力低于法律。

　　73C【解析】“因为期限错配，所以重新定价”，重新定价风险，也称为期限错配风险。

　　74D【解析】交易风险是发生在交易过程中，题干只说明是在进行会计处理时，因此，排除A;经济风险和市场风险都是影响面很广的风险，不会在财务报表中出现，而折算风险是一个比较具体的风险种类，也很贴合题干所述概念。

　　75A【解析】计算资本充足率：扣除商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资;

　　计算核心资本充足率：扣除商誉、商业银行对未并表金融机构的资本投资50%、商业银行对非自用不动产和企业的资本投资50%。

　　76C【解析】斥责、经济惩罚不是特殊的督促方法。一般性的信息银行可以要求银行及时予以披露，并可以采用谈话、“道义劝说”、斥责、经济惩罚等举措来予以督促。对于一些比较复杂敏感、同时涉及到银行为配置更低资本金要求而采用的风险管理方法和模型时，监管当局还可以采用特殊的督促方法，如“监管当局可以要求银行如果不进行信息披露，将不允许采用较低的风险权重或特殊方法。”

　　77C【解析】回收率的波动性不是重要输入参数，只是回收率的某参数指标。

　　78D【解析】D最特殊，因为不是周转率指标。本题考查财务指标分类情况：资产负债率是企业偿债能力指标。其他三个周转率是企业营运能力指标。

　　79D【解析】简单地说，解析法是通过简化的假设，对信贷资产组合给出一个“准确”的解。蒙塔卡罗模拟法模拟资产组合中各证券的价格走势。历史模拟法是通过历史数据来构造收益率分布，是一个模拟历史的过程。

　　80C【解析】商业银行与内部人和股东关联交易管理办法中规定，商业银行的主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的非自然人股东。

　　81D【解析】市场风险是由四种市场价格变动引起的，这四种价格是商品价格、股票价格、利率、汇率，A、B、C都是其中某项价格变动引起的风险种类，只有D不是。

　　82D【解析】系统在整个设计开发运行过程中存在的风险，是系统缺陷造成的风险，不包括系统报告的风险。系统缺陷主要包括(1)数据/信息质量;(2)违反系统安全规定;(3)系统设计/开发的战略风险;(4)系统的稳定性、兼容性、适宜性。

　　83A【解析】所给选项中，B、C、D都是关于风险状况的，只有A是盈利性指标。盈利能力监管指标包括资本金收益率，资产收益率，净业务收益率、净利息收益率、非利息收益率、非利息收入比率。

　　84D【解析】积极的组合管理需要考虑组合层面上单个业务风险之间的相关性。

　　85C【解析】市场风险要素价格的历史观测期至少为一年;至少每三个月更新一次数据。

　　86B【解析】买方付出一定的权益金来获得违约保护，卖方以获得一定的权益金为代价来承担贷款的风险。

　　87A【解析】把消除风险作为风险管理目标是不现实的。事实上，没有风险，也就没有收益，因此这不是风险管理的目标，风险管理的目标是降低风险，让风险和收益相匹配。另外，风险也是消除不了的，今后在遇到语气过于绝对的选项时，要格外留意。

　　88A【解析】本题按照一定的逻辑顺序即可排列正确。对风险首先要防患于未然，排除B、C，而风险一旦发生，就要控制风险的继续扩大;“纠正”一般是在事后才做的工作，因此，排除D，选A。

　　89C【解析】久期缺口=资产加权平均久期-(总负债÷总资产)×负债加权平均久期。

　　90C【解析】A项资本金收益率=税后净收入/资本金总额;B项资产收益率=税后净收入/资产总额;D项非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额。

　　二、多选题

　　1ABC【解析】违约概率预测准确性的验证方法有：二项、卡方、正态。验证客户违约风险区分能力的方法：CAP曲线与AR值、ROC曲线与A值、KS检验、贝叶斯错误率等。

　　2BCD【解析】审慎经营类指标包括：①资本充足率;②大额风险集中度;③不良贷款拨备覆盖率;A、E两项总资产净回报率和成本收入比属于经营绩效类指标。

　　3CD【解析】利率风险通常是以利率灵敏度测量的，利率灵敏度可分为利差灵敏度和资产负债市值的利率灵敏度。其中，利差灵敏度又称考察期的“利率缺口”。

　　4BCE【解析】利率敏感性缺口模型的缺陷主要有：①敏感性缺口分析的精确性值得怀疑;②利率预测在现实中往往准确率不高，短期利率则更难预测;③银行对敏感性缺口的控制欠缺灵活性;④增加管理成本;⑤未考虑到利率变动的两面性;⑥实际中，负债利率支付的变化一般快于资产利率收入的变化。

　　5ABDE【解析】本题考查了几种期货的相关知识。目前已开发出的金融期货合约有三大类：

　　一是利率期货，指以利率为标的的期货合约。包括以长期国债为标的的长期利率期货和以两个月的短期存款利率为标的的短期利率期货;

　　二是货币期货，指以汇率为标的的期货合约，目的是规避汇率风险;

　　三是股票指数期货，指以股票指数为标的的期货合约，不涉及股票本身的交割，股指期货以现金清算的形式进行交割。

　　C的错误很明显，股指期货是以股指为标的的期货合约。

　　6ABCE【解析】D有利于买权的持有人，应为价内期权。

　　7ABCDE【解析】内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。

　　8ABC【解析】D、E两项属于从远行方面来看商业银行的内部控制必须包括的要素。

　　9ABCDE【解析】记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，除了上述选项所述内容，同时还要评估市场变量的质量和可获得性、市场交易的规模、交易头寸的规模等。

　　10ACDE【解析】B的做法对应对灾难性损失是无事于补的。

　　11ABCDE【解析】以上每一项措施都可以缓解流动性危机。A同业拆入款项，即从别的银行借入一笔资金，用于缓解流动性需求。B减少核心贷款，即减少资金流出的额度。C可保证一部分存款能较长时间的存在银行应付流动性危机。D是紧急求救措施，E是从声誉方面缓解流动性危机。

　　12DE【解析】流动性风险预警信号包括内部信号、外部信号、融资信号。A属于内部信号，信号B、C属于外部信号。归纳流动性风险预警：内部指标/信号：风险水平、盈利能力、资产质量。外部指标/信号：第三方评级、所发行的有价证券的市场表现等指标的变化。融资指标/信号：商业银行的负债稳定性和融资能力的变化。

　　13CDE【解析】使银行丧失流动性主要在于两个方面：①银行自身经营管理出现问题导致流动性受损;②公众对银行体系失去信心从而出现挤兑导致银行的无法应对。

　　14BCDE【解析】外部原因，就是银行之外的因素，A是银行内部操作出现问题。

　　15ABE【解析】即期净敞口头寸=即期资产-即期负债，远期净敞口头寸=买入的远期合约头寸-卖出的远期合约头寸。

　　16ACE【解析】B、D两项属于声誉风险管理的作用。

　　17ABE【解析】商业银行信息系统有助于银行开展各项业务，控制风险。在操作风险管理中，信息系统的主要作用在于支持风险评估、建立损失数据库、风险指标收集与报告、风险管理和建立资本模型等。本题符合的只有A、B、E三项。C是战略风险管理中需要的工作，D是依靠计量方法或模型推导出来的。

　　18ACE【解析】B应为第一资金来源，不是最后资金来源。D应为保护存款者。

　　19ABCDE【解析】贷款定价的决定因素：贷款定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本，其中，资金成本包括债务成本和股权成本。

　　20ABCD【解析】E是正常按揭的做法。假按揭的表现形式还有：商业银行信贷人员与企业串谋，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款;以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款。

　　21ADE【解析】资本监管的重要性体现在：①资本监管是审慎银行监管的核心;②是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段;③是促使商业银行可持续发展的有效监管手段。资本监管有利于控制银行体系的风险，有利于增强银行系统的稳定性，约束银行扩张。

　　22ABCD【解析】影响期权价值的因素，标的资产市场价格和期权执行价格的关系、期权到期期限、标的资产价格的波动率、货币利率。没有标的资产历史平均收益率这个因素。

　　23ABCD【解析】A、B、C、D都能使银行形成合理的资金来源和使用分布结构。E以同业拆借、发行票据作为资金的主要来源，在不利情况下是会丧失流动性的。

　　24ABE【解析】本题考查商业银行流动性风险预警。C、D是外部指标/信号的变化，与题干不符。

　　25ABCE【解析】D中的债权买卖差价减小不是预警，是一个安全信号。其他选项都是流动性风险会加大的信号。

　　26ACDE【解析】资本充足率的信息披露应主要包括五个方面的内容：风险管理目标和政策、并表范围、资本、资本充足率、信用风险和市场风险。

　　27ACDE【解析】本题考查风险评级的原则。从选项上看，排除B，因为风险评级就是要披露风险状况，使之透明，保密原则运用在这里是错误的。

　　28DE【解析】本题全面考查了CAMELS体系的相关知识。从题目上看，首先排除B，CAMELS是六个字母，分别代表六大要素，B显然错误。另外排除A，该体系评分由1(最好)到5(最差)。另外对CAMELS体系有了基本概念的理解之后，便可知C项是错误的，开头字母C是指的资本充足性。

　　29CDE【解析】为了督促商业银行设立交易账户，加强市场风险管理和市场风险资本监管，中国银监会下发的《商业银行资本充足率管理办法》第二十九条规定了交易账户的三项内容。本题中C、D、E是正确选项。

　　30ABCDE【解析】期权性风险是一种越来越重要的风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权。期权性风险可以是存在于单独的金融工具中，如场内(交易所)交易的期权、场外的期权合同，另外也可以隐含在其他的标准化金融工具中，如债券或存款的提前兑付，贷款的提前偿还等选择性条款，贷款利率由借款人自主选择的条款等。

　　31DE【解析】巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。A项反映了银行的信用风险;B项反映了银行的市场风险;C项反映了银行的流动性风险。

　　32ABC【解析】杠杆比率就是用自有资本获得融资或者偿债的能力，A、B、C都有偿债的因素。带有收益因素的都是盈利性指标。

　　33ABC【解析】信用评分模型进行信用风险分析的基本过程就是三个步骤：首先，根据经验或相关性分析，确定某一类别借款人的信用风险的相关变量，模拟出特定形式的函数关系式;其次，利用历史数据进行回归分析，得出各相关因素的权重以体现其对这一类借款人违约的影响程度;最后，将同类的潜在借款人的相关变量代入函数式算出数值，作为决策是否贷款的标准。

　　34ABCDE【解析】这段文字中，有一些关键字值得注意：“违规”是操作风险;“信用分数”是信用风险;“房地产市场”是市场风险;“资金吃紧”是流动性风险;“形象”是声誉风险。

　　35ABDE【解析】题干中已经给出了三类指标的名称，考生可以逐项归类，例如A、D都是与风险密切相关的指标，归为审慎经营指标;B是经营绩效类指标;C不良贷款率可能会被误归为审慎经营类指标，但是相对于E，它更可以解释资产质量的问题。A有可能被认为是资产质量类指标，但是考生要留意资本充足与资产质量是没有什么关系的。E是审慎经营类指标很好判断。

　　36AD【解析】销售毛利率=[(销售收入-销售成本)÷销售收入]×100%，应收账款周转率=销售收入÷[(期初应收账款+期末应收账款)÷2]，应收账款周转天数=360÷应收账款周转率。代入数据，得出销售毛利率为25%，应收账款周转率为2.35，应收账款周转天数为153天。

　　37BCDE【解析】A属于外部事件引起的操作风险因素。

　　38BCDE【解析】这是风险管理的基本常识。巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类，是按诱发风险的原因分类的，系统风险是按照风险范围分类的。

　　39ABC【解析】集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。由于涉及的风险管理领域非常全面，对专业人员和管理系统的要求很高，资源投入巨大，因此，集中型风险管理部门更加适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中型商业银行。D、E两项是分散型风险管理部门的缺点。

　　40ACD【解析】B风险模型一般是用来计量风险的，E内部控制是管理风险的重要体系。风险文化是风险管理的灵魂，一般由风险管理理念、制度、知识三个层次构成。

　　三、判断题

　　1B【解析】风险信息要尽可能的公开，如果只是单向，就过于封闭了。事实上，风险报告传递给所有的终端用户，不是单向循环。

　　2B【解析】敞口头寸为正，即净资产为正，说明在美元上处于多头。

　　3B【解析】主要用于贷后管理。

　　4A【解析】说法正确，故选A。

　　5B【解析】可以要求保证人承担保证责任。

　　6A【解析】说法正确，故选A。

　　7A【解析】说法正确，故选A。

　　8B【解析】考虑到风险抵减效应，累积加总所获得的资产组合层面的经济资本小于等于各应为单位经济资本的简单加总。

　　9A【解析】说法正确，故选A。

　　10B【解析】随着时间的推移，客户的信用风险状况可能会发生改变或者出现新的风险特征，因此需要根据新情况进行调整。