2018年证券发行与承诺资格考试模拟题及答案解析一_第2页

　　21. 首次公开发行股票，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在()年以上。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　22. 专项复核的目的是()提供重要依据。

　　A.为发行人申报财务会计资料的可靠性

　　B.为提高股票发行核准工作的质量和效率

　　C.为会计师申报财务资料

　　D.以上均错误

　　23. 每次参加发审委会议的发审委委员为()名。表决投票时同意票数达到()票为通过。

　　A.10，5

　　B.7，3

　　C.10，3

　　D.7，5

　　24. 承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的();代销佣金为实际售出股票总金额的()。

　　A.0.5%～l.5%，l.5%～3%

　　B.1.5%～3%，0.5%～l.5%

　　C.1%～2%，0.5%～l.5%

　　D.1.5%～3%，0.5%～2%

　　25. 根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》(中国证券监督管理委员会令第37号)规定，首次公开发行股票应通过()的方式确定股票发行价格。

　　A.估值

　　B.竞价

　　C.投标

　　D.询价

　　26. 运用可比公司定价法时采用的比率指标P/B代表()。

　　A.市盈率

　　B.负债率

　　C.市净率

　　D.利润率

　　27. 公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足()家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

　　A.10

　　B.20

　　C.50

　　D.100

　　28. 主承销商于()7：00前将确定的配售结果数据，包括：发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台。

　　A.T日

　　B.T+1日

　　C.T+2日

　　D.T+3日

　　29. 主承销商审查可比较的发行公司的()和它们的()，然后根据发行公司的特质进行价格调整，为新股发行进行估价。

　　A.初级市场表现、二次定价

　　B.初次定价、二级市场表现

　　C.一级市场表现、初次定价

　　D.以上均错误

　　30. 首次公开发行股票，发行人向单个客户的销售比例()，应披露其名称及销售比例。

　　A.超过总额的l0%

　　B.占总额的50%或严重依赖于少数客户的

　　C.占总额的30%或严重依赖于少数客户的

　　D.占总额的20%或严重依赖于少数客户的

　　31. 公开发行股票，发行人运行不足3年的，应披露()。

　　A.最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表

　　B.最近l期的资产负债表、利润表和现金流量表

　　C.最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表

　　D.最近1期的利润表以及设立后备年及最近l期的资产负债表和现金流量表

　　32. 关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，()应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。

　　A.发行境外上市外资股的发行人

　　B.发行境内上市外资股的发行人

　　C.发行境外上市中资股的发行人

　　D.所有发行人

　　33. 发行人应在招股说明书及其摘要披露后()日内，将正式印刷的招股说明书全文文本()，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。

　　A.10，一式五份

　　B.15，一式五份

　　C.10，一式三份

　　D.15，一式三份

　　34. 发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的，应针对价格变动对公司利润的影响作()。

　　A.稳定性分析

　　B.敏感性分析

　　C.持续性分析

　　D.波动性分析

　　35. 非公开发行股票发行对象不超过()名。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.50

　　36. 中国证监会自受理申请文件到作出决定的期限为()，自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在()发行证券。

　　A.3个月，6个月内

　　B.6个月，6个月内

　　C.3个月，3个月内

　　D.6个月，3个月内

　　37. 配股代码为()。

　　A.“731×××”

　　B.“700×××”

　　C.“730×××”

　　D.“710×××”

　　38. 上市公司申请发行新股，必须符合最近()个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以()者作为计算依据。

　　A.2，低

　　B.3，低

　　C.3，高

　　D.2，高

　　39. 非公开发行股票，发行价格应()。

　　A.不低于定价基准日前l0个交易日公司股票均价的80%

　　B.不高于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

　　C.不低于定价基准日前l0个交易日公司股票均价的90%

　　D.不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%

　　40. 关于上市公司不得公开发行证券的情形，下列说法错误的是()。

　　A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

　　B.上市公司及其控股股东或实际控制人最近24个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

　　C.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

　　D.上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责