2018年证券发行与承诺资格考试模拟题及答案解析一

　　一、单项选择题以下各小题所给出的4个选项中，只有一项最符合题目要求，请选出正确的选项，不选、错选均不得分。

　　1. 证券公司以不正当手段诱使他人申购股票，除承担《人民共和国证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起()个月内不得参与证券承销。

　　A.12

　　B.24

　　C.36

　　D.40

　　2. 2005年1月1日试行()，这标志着我国首次公开发行股票市场化定价机制的初步建立。

　　A.上市保荐制度

　　B.股票定价制度

　　C.首次公开发行股票询价制度

　　D.上市询价制度

　　3. 我国企业债券上市的最终批准权属于()。

　　A.国务院

　　B.国务院证券管理委员会

　　C.中国证监会

　　D.中国人民银行

　　4. 1998年通过的《人民共和国证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用()。

　　A.核准制

　　B.审批制

　　C.审核制

　　D.注册制

　　5. 上海证券交易所和深圳证券交易所对企业债券上市实行()制度。

　　A.上市推荐人

　　B.上市登记

　　C.上市核准

　　D.上市注册

　　6. 控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额()以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额()以上的股东。

　　A.50%，50%

　　B.50%，55%

　　C.50%，60%

　　D.60%，70%

　　7. 公司应当自作出减少注册资本决议之日起()日内通知债权人。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.45

　　8. 股份有限公司应当每年召开()次年会(年度股东大会)，年会应当于上一会计年度结束之日起的()个月内举行。

　　A.1，3

　　B.2，3

　　C.2，6

　　D.1，6

　　9. 股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的()以上通过。

　　A.1/3

　　B.2/3

　　C.1/2

　　D.3/4

　　10. 公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的()。

　　A.1%

　　B.5%

　　C.10%

　　D.15%

　　11. 企业收到资产评估机构出具的评估报告后应当逐级上报初审，经初审同意后，自评估基准日起()内向国有资产监督管理机构提出核准申请。

　　A.8个月

　　B.6个月

　　C.4个月

　　D.3个月

　　12. 为了进一步提高上市公司质量，中国证监会长期以来要求在股票发行工作中实行()。

　　A.先发行上市，后改制运行

　　B.先改制运行，后发行上市

　　C.改制发行上市同时进行

　　D.部分改制运行，部分发行上市

　　13. 一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应在()上反映。

　　A.评估报告

　　B.附注

　　C.法律意见书

　　D.会计报表

　　14. 拟发行上市公司的高级管理人员应专职在公司工作并领取薪酬，不得在持有公司()以上股权的股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务，不得在与公司业务相同或相近的其他企业任职。

　　A.5%

　　B.3%

　　C.2%

　　D.10%

　　15. 公司运用债券投资。不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的()。

　　A.看跌期权

　　B.看涨期权

　　C.平价期权

　　D.以上都不对

　　16. 认为当企业以l00%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论是()。

　　A.净经营理论

　　B.净经营收入理论

　　C.传统折中理论

　　D.净收入理论

　　17. 1958年，()提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。

　　A.大卫?杜兰特和米勒

　　B.米勒和麦克林

　　C.莫迪格利安尼和麦克林

　　D.莫迪格利安尼和米勒

　　18. 由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项()。

　　A.看跌期权

　　B.看涨期权

　　C.平价期权

　　D.以上都不对

　　19. 股权融资的特点有()。

　　A.公司财务风险小

　　B.融资成本较高

　　C.股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥

　　D.股权融资可能引起企业控制权变动

　　20. 主承销商可以聘请()为其提交的募股文件进行法律审查，并出具审查意见。

　　A.审计师

　　B.律师

　　C.注册会计师

　　D.以上均错误